商业银行经营学试卷

试卷一

一.单项选择题（每小题1 分，共12 分）

1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的( )功能。A . 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（ ）。A .客户提取存款 B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( )A.信用风险B.流动性风险 C.利率风险 D.竞争风险4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其( )。A . 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( A )。

A .支票结算 B.汇兑结算 C.托收 D.信用证6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到( )以上。

A .1.25 % B.4% C .8% D.50%7. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。

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（ ） A.4000 B.50000 C .46000 D.20008. 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（ ） A.商业贷款理论 B.可转换理论 C.购买理论D.销售理论9. 关于债券，说法不正确的是( )A.国库券是以贴息方式发行的短期债券 B.中长期公债是由财政部发行的 C.机构债券是指由所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券 D.机构债券是指由以外的部门发行的借款凭证10. 在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本 （ ） A.不变 B.降低 C.升高 D.不确定1

1.商业银行的同业拆借资金可用于 ( )A.弥补信贷缺口 B.解决头寸调度过程中的临时资金困难 C.固定资产投资 D.购买办公大楼12. 某出口商从中国银行用美元兑换人民币应使用 （ ）。A . 买入价 B. 卖出价 C. 中间价 D.平均价

1.A2. D3. A4. C5. A6. C7. A8. B9. C10. C1 1.B12. A

二.判断改错题（每小题2分，共10分）13. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( )

14. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（×） v 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。

15. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（ ）16. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是

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机构债券。（×） v 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。

17. 特殊项目前净收益率衡量银行经常性收入对于总资产的比率。(√)

13. ( Ö )

14.（ × ）正确：同业拆借属于商业银行主动负债。 15.（ × ）正确：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负正值。

16.（ × ）正确：现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。

17.（ × ）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。 三.名词解释 (每小题3 分, 共18 分)

18.银行持股公司制 由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干的银行，收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。

19. 资本充足率 即总资本与风险资产之比。

20. NOWS 即可转让支付命令账户，是一种对个人.非盈利机构开设的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。

2

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1.保证贷款 是指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。

22.表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。

23.外汇掉期业务 是指在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易行为。

四.简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行“三性”原则之关系。

（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。

（2）三者之间是对立统一的，没有安全性.流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性.流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。

25. 简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。

（1）同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

（2）向银行的贴现借款：商业银行需持银行规定的票据向银行申请抵押贷款。

（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强.安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。

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（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。 （5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

26. 简述贷款五级分类。

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常.关注.次级.可疑.损失。

正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

27. 简述信托业务的特点。

（1）以资财为核心。（2）具有多边关系。（3）收益具有双向性。（4）信托资财具有性。

28. 简述利率敏感性缺口管理策略。

利率敏感性缺口有三种状态：正缺口.负缺口.零缺口 当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少 当利率

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下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口

五.计算题（每小题5分，共15分）29. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。

单位：万元 资产项目：总资产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款5000 ；

居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外项目：加总30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证10000 ；

对私人公期借贷合同200006000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=

7.55%（5分）30. 已知贴现率为

7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？

（5分）3

1.假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；

(1)求这笔新增资金的边际成本；

(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。

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新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/1000=

5.50%（2分） 新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-1000×20％)=

6.88%（3分） 六.案例分析题（10分）32.案例：美国次贷危机 当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9·11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。

“创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从xx年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

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（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低.收入证明缺失.负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”.“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分） （2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡；

同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分） （3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分） 七.论述题（10分）33. 商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？

（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则： A.进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分） B.保守型原则。靠自身资产转换.出售的方式来满足流动性需求。（1分）

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C.成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分） （2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心.（1分）银行股票价格是否稳定.（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价.（1分）出售银行资产有无损失.（1分）能否满足客户的合理贷款需求.（1分）是否频繁从银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。

试卷二

一.单项选择题（每小题1 分，共12 分）

1.按照贷款五级分类法，当借款人处于停产.半停产状态时，该笔贷款应属于 ( )A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款2. 引起商业银行流动性需求增加的因素是（ ）。A .发行新股 B.客户偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金3. 强调银行贷款以商业行为为基础.以真实票据作抵押的理论，被称为( )A.资金转移理论B.预期收入理论 C.资产管理理论D.商业贷款理论4. 关于回购协议，说法正确的是（ ） A.商业银行证券回购的对象主要是短期债券 B.回购协议利率较高 C. 回购协议不存在违约风险 D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债5.银行信贷风险形成的外部原因是（ ）和企业资金不足。A .市场风险B.经济不景气 C.抵押物质量不高D.企业亏损6. 《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为 （ ）。A.100% B.50% C .20% D.0%7.

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银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是（ ） A.历史加权平均成本法 B.单一资金的边际成本分析法 C.加权平均边际成本分析法 D.有关成本法8. 某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（ ） A.10%B.11% C.12% D.13%9. 规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（ ） A.进取型原则 B.保守性原则 C.安全性原则D.成本最低原则10. 打包贷款是指（ ） A.出口地银行向进口商提供的短期资金融通 B.出口地银行向出口商提供的短期资金融通 C.进口地银行向出口商提供的短期资金融通 D.进口地银行向进口商提供的短期资金融通1

1.银行的利润总额等于（ ） A.营业利润+投资收益+营业外收入 B.营业利润+投资收益-营业外收入 C.营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 D.营业利润+投资收益+营业外收入+营业外支出12. 我国商业银行的组织形式是（ ）A.单一银行制B.连锁银行制 C.分行制 D.银行持股公司制

1.C2. C3. D4. A5. D6. B7. C8. B9. B10. B1 1.C12. C

二.判断改错题（每小题2分，共10分）13. 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（ ）14. 基础头寸=库存现金 + 银行超额准备金。( )

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15. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（ ）16. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。

（ ）17. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（ ）13.（×）正确：银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是对风险的识别。

14. ( Ö )

15.（×）正确：以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。

16.（×） 正确：普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。

17.（×） 正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。

三.名词解释 (每小题3 分, 共18 分)

18. 分行制 法律允许除总行外，在本地及外地可普遍设立分支机构的组织形式。

19. 回购协议 商业银行以其持有的流动性强.安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。

20. 现金资产 商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。

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21.“6C”原则 银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则：品质（Character）.能力（Capacity）.现金（Cash）；抵押（Collateral）.环境（Conditions）.控制（control）。

22. 融资性租赁 出租人（银行）根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投资的融资方式。

23. 经营风险 指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。

四.简答题（每小题5分，共25分）24. 简述商业银行的职能。

商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用。

1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。

2支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者.出纳者和支付代理人。

3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。

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4金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托.租赁.咨询.经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。

25. 简述商业银行流动性管理的原则。

（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。(2分)（2）保守型原则。靠自身资产转换.出售的方式来满足流动性需求。(2分)（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。(1分)

26. 简述商业银行证券投资的主要方法。

（1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。

（2）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。

（3）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。

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（4）有效证券组合投资法：银行将投资资金在不同种类，不同期限的证券中进行分配，尽可能对风险和收益进行协调，使风险最小，收益最高。

27. 简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。

（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。

（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。

（3）外汇衍生工具买卖业务： 外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。

外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权。

28. 简述资产负债综合管理理论的主要内容。 资产负债综合管理理论(Assets and Liabilities Management Theory)产生于20世纪70年代后期。

资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性.安全性.盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位.多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性.灵活性，以此保证流动性供给能力。

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该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产.负债平衡的角度去协调银行安全性.流动性.盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

五.计算题（每小题5分，共15分）29. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。

资产收益率=净利润÷总资产×100%=1% 杠杆比率=总资产÷总资本=12.5 资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为

9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为 1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？

银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%= 9.25 %+1/8%=

9.375% 银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为 1.014× 9.25 % =

9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降3

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1.某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？

贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分)借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分)银行贷款的税前收益率

=76÷400=19%(3分)六.案例分析题（10分）32.案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料： 利率敏感性分析表 单位：百万元 0~1月1月~3月3月~6月6月~12月 利率不敏感项目 合计 资产 现金及存放同业 0 0 0 01320.51320.5 短期金融工具150.4 0 0 0 0150.4 证券投资3028296.116526373210.1 商业贷款2728.12.99.1273.266.43881.7 个人贷款230.7347.65.7905.111413214.1 不动产贷款

29.858.182.41971804.52171.8 其他 0 0 056611.2667.2 资产总额14615.8 负债及权益 活期存款 0 0 0 03163.23163.2 计息支票帐户2911.9 0 0 0 02911.9 储蓄存款 0 0 0 0684.3684.3 小额存单134.1208.5277.8428.9884.51933.8 其他存款38122.7140.7476.7388.31166.4 大额

CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8 短期借款337.918 0 0 0355.9 其他负债 0 03.213.592.4109.1 权益 0 0 0

01083.41083.4 负债及权益总额14615.8 根据以上某商业银行的

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利率敏感性分析资料： （1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？

（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？ （1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分) 1~3月：952.6-1211=-258.4(1分) 3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分)

6~12月：1596.3-1992.4=RSL=3169-3701.3=-532.3万元（3分） 利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）30.已知某商业银行风险贷款4000万元，风险资产总额78000万元，资产总额90350万元，所有者权益8400万元，计算其信用风险比例和资本风险比例。

信用风险比例=风险贷款÷资产总额×100%=4000÷90350×100%=

4.43%（3分） 资本风险比例=所有者权益÷风险资产×100%=8400÷78000×100%=11%（2分）3

1.假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为 1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。

杠杆比率=总资产÷总资本=100÷10=10 资产收益率=净利润÷总资产×100%=

1.5% 净利润=100× 1.5%=

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1.5 资本收益率=净利润÷资本总额×100%=

1.5÷10×100%=15% 六.案例分析题（10分）32.案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行.制造商汉诺威银行.美洲银行.大通曼哈顿银行.化学银行.J.P.摩根.银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。

该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。

2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资

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产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。

3一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。

七.论述题（10分）33. 试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。

（1）20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。 资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模.结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论.资产转移理论和预期收入理论三个阶段。（3分） （2）负债管理理论兴起于20世纪五六年代。

该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来

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调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。

（3）资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代后期。 资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性.安全性.盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位.多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性.灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产.负债平衡的角度去协调银行安全性.流动性.盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

（4）资产负债外管理理论的发展阶段 资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领

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