计算机审计方法实验指导书

计算机审计方法实验指导书

实验一：通用数据接口设计

一、实验目的：练习通用数据接口设计，为实验二数据转换作好准备。

二、实验材料：采用安易商用会计软件录入1997年40笔会计业务分录(上海市财政局会计电算化考试所举例题)，形成的安易会计软件库文件：A_KM97.DBF及A_PZ97.DBF。 三、实验步骤：

EXCEL简单易学，且可打开任何格式的数据库文件，能方便地从各种数据库软件中取数，因此本实验选取EXCEL软件来设计通用数据接口。建立“通用数据接口.XLS”工作簿，3张表单按如下设置：

1.ACCOUNT(会计科目表单)

科目代码，C(13) 例：102 科目名称，C(40) 银行存款

借贷方向，N(2，0) 1代表借， -l代表贷 2.BALANCE(年初余额表单) 科目代码，C(13) 年初余额，N(14，2) 3.VOUCHER(凭证表单) 科目代码，C(13) 凭证日期，C(10) 借方金额，N(14，2) 贷方金额，N（14，2） 凭证编号，C(8) 附件，N(3) 摘要，C(40)

实验二 数据转换

一、实验目的：将安易商用会计软件生成的科目与凭证库数据转换成实验一的通用数据接口格式，为实验三做好准备。 二、实验材料：同实验一。 三、实验要求：

1.在EXCEL中调用实验一中的A_KM97.DBF及A_PZ97.DBF。 2.将FOXPRO中数据转化成EXCEL格式。 四、实验步骤：

1.进入EXCEL。打开“通用数据接口.XLS”工作簿。 2.在EXCEL中打开A_KM97.DBF。

3.在窗口菜单中选“重排窗口子菜单”屏幕出现重排窗口对话框，选择水平并排。 4.选中A_KM97.DBF中A，C列分别复制到ACCOUNT工作表中A，B列。 5.在ACCOUNT工作表的C2列中键入：IF(A_KM97.DBF!M2=“借”,“1”，“-1”)，然后利用填充柄复制C列。

6.打开BALANCE工作表，将，A_KM97.DBF中A、N列分别复制到BALANCE工作表中的A、B列。

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7.关闭A_KM97.DBF(退出时按“否”)，打开VOUCHER工作表，将A_PZ97.DBF中E列(KMDM)复制到VOUCHER中A列。

8.将A_PZ97.DBF中L列(RMB)分别复制到VOUCHER中C、D列。 以C2为例，C2=IF(A_PZ97.DBF!D2=“借”,A_PZ97.DBF!L2,0) 以D3为例，D3=IF(A_PZ97.DBF!D3=“贷”,A_PZ97.DBF!L3,0) 将A_PZ97中的A、B、C、G列分别复制到VOUCHER中的有关列。 9.结出VOUCHER表C、D列的合计，作为核对，本例为24，612，627.18。关闭A_PZ97.DBF (退出时按“否”)，保存文件“通用数据接口.XLS”。

实验三 生成发生额及余额

一、实验目的：练习从凭证(VOUCHER)文件工作表生成发生额及余额工作表，为实验四报表审计作好准备。

二、实验材料：实验二生成的通用数据接口的XLS文件。 三、实验内容：生成发生额及余额工作表。 四、实验步骤：

1.打开“通用数据接口.XLS”的工作簿，增加发生额及余额工作表（Ml工作表）。 2.将BALANCE工作表中的A、B列复制到M1工作表中的A、B列。 3.在M1工作表中，C2=SUMIF(VOUCHER!A:A,A2,VOUCHER!C:C)，

D2=SUMIF(VOUCHER!A:A,A2,VOUCHER!D:D),

但注意：C3=C4+C5，D3=D4+D5 (102科目) C9=C10+C11，D9=D10+D11 (109科目) 4.E2=IF(ACCOUNT!C2=“1”,B2+C2-D2，B2-C2+D2)，其余C、D、E列中的内容均可用填充柄复制。

5.结出C、D列合计为24,612,627.18，与VOUCHER的C、D列合计数相符。

实验四 编制调整分录

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一、实验目的：练习调整分录的编写，基本宏代码编写。 二、实验材料：实验三、四形成的M1工作表。 三、实验步骤：

1.参考下图设计调整分录编写表单

2.制作保存凭证宏文件，使点击后凭证清空，voucher表单增加记录

实验五 生成报表

一、实验目的：练习从发生额及余额表生成损益表及利润分配表、资产负债表。 二、实验材料：实验三、四形成的M1工作表。 三、实验步骤：

1.打开GESHI工作表。GESHI工作表是预先制定好的资产负债表、损益表及利润分配表的标准格式。复制相关表单到通用数据接口.XLS。

2.用函数公式计算资产负债表、损益表及利润分配表中相关单元格数字。

实验六 编制计算机审计宏文件

一、实验目的：学习宏的记录与运行、编辑。

二、实验内容；新建一个工作薄取名为宏文件，将实验1、2、3、4，分别录制入宏“建立通用数据接口工作薄”，“生成发生额及余额”，“生成资产负债表”，“生成损益表及利润分配表”： 三、实验步骤：

1．记录宏(MACRO)。建立宏的过程实际上就是将所作的工作一一记录下来，等于用录象机录象。因此，建立宏的过程通常称之为记录宏。在记录宏之前，首先要确定需要执行的每一步操作。因为在记录宏的过程中所作的每一步操作，包括出现的失误，以及对失误的纠正，都会原本地记录在宏中。

第一步：打开“通用数据接口”工作薄

第二步：用鼠标指向“工具”菜单中的“宏”，在随后显示出的菜单中，单击“录制新宏”命令。

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第三步：在弹出的对话框中，键入“建立通用数据接口+姓名”，在说明中输入“调用A_KM97.DBF”。

第四步：在EXCEL中打开A_KM97.DBF，窗口菜单中选择“水平重排”； 第五步：录制新宏过程中继续按实验二要求顺序重作一遍；

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第六步：按“停止录制”按钮，退出时注意A_KM97.DBF不修改：

第七步：同理，完成实验3、4，分别录制宏“生成发生额及余额”，“生成资产负债表”，“生成损益表及利润分配表”。 第八步：退出时，保存。

2.运行宏。打开“宏文件.XLS”工作簿。在工具菜单中选“宏”中的“宏……”，选取“执行”按钮，便可运行指定的宏。

实验七 建立计算机审计宏按钮

一、实验目的：学会建立宏按钮，来设计菜单。 二、实验材料：根据实验五建立的宏文件。 三、实验步骤：

1.打开“宏文件.XLS”工作簿，新建表单“计算机审计”。 2.建立四个按钮

第一步：打开“计算机审计”表单，选择“视图”菜单，选择“窗体”工具按钮，在屏幕上拉出按钮框。

第二步：按鼠标右键，选定“编辑文字”，改为“建立通用数据接口”，在“指定宏”中选择“建立通用数据接口”。

第三步：分别按同样方式设置“生成发生额及余额”，“生成资产负债表”，“生成损益表及利润分配表”按钮。 第四步：点击按钮运行宏： 第五步：保存，退出。

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实验八 编制计算机审计菜单

一、实验目的：学会编制计算机审计菜单。 二、实验材料：根据实验五建立的宏文件。 三、实验步骤：

1. 打开“宏文件.XLS”工作簿。 2.选择工具菜单中的“自定义”，选择命令标签页。“类别”中选择“新菜单”，将“命令”部分“新菜单”几个字小心地拖到“帮助”菜单旁。按此按钮后，将“新菜单”改为“计算机审计”（右键也可），关闭按钮。

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3. “类别”中选择“宏”，将“命令”部分黄色图标小心地拖到“计算机审计”菜单下方，将标题改为“建立通用数据接口”，单击“自定宏”选择“建立通用数据接口”。 4.按上述相同步骤在“计算机审计”菜单下设“生成发生额及余额”， “生成资产负债表”，“生成损益表及利润分配表”子菜单，将它们与相关的宏对应。

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5.运行菜单。 6.保存，退出。

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