会计基础综合题银行调节表

５２ Ｚ．２资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司及银行往来其余资料如下：

① 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

② 本公司当月水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出用以支付供货方货款转账支票，尚有50000元未兑现。

④ 本公司送存银行某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收款项100000元，银行已转入本公司存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）160000 （2）100000 （3）1000 （4）259000 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）279000 （6）30000 （7）50000 （8）259000

５３ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，及收到银行对账单存款余额不符。经核对，公司及银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

① 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元转账支票用以支付供货方货款，但供

货方尚未持该支票到银行兑现。

② 6月29号，华天公司送存银行某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，

而公司未接到通知。

③ 6月30日，华天公司当月水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知

而未入账。

④ 6月30日，银行计算应付给华天公司利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收

款通知。

⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收款项150000元，银行已转入公司存款户，但公司

尚未收到通知入账。

⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，

但银行尚未入账。

假定华天公司及银行存款余额调整后核对相符。

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要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）150000 （2）150500 （3）1500 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）339000 （6）40000 （7）80000 （4）299000 （8）299000

５４ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单存款余额为250000元，及银行存款日记账余额不符。经核对，公司及银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

① 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元转账支票用以支付供货方货款，但供

货方尚未持该支票到银行兑现。

② 6月29日，华天公司送存银行某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，

而公司未接到通知。

③ 6月30日，华天公司当月水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知

而尚未入账。

④ 6月30日，银行计算应付给华天公司利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收

款通知。

⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收款项50000元，银行已转入公司存款户，但公司

尚未收到通知入账。

⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，

但银行尚未入账。

假定华天公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额

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金额 （1）161000 （2）50500 （3）1500 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）250000 （6）40000 （7）80000 （4）210000 （8）210000

５５ Ｚ．２资料：

1、 华天公司2008年7月20日至月末银行存款日记账所记录经济业务如下： （1）20日，收到销货货款转账支票8800元。

（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料货款20000元。 （3）23日，开出支票#05131，支付购料运杂费1000元。 （4）26日，收到销货款转账支票13240元。

（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。 （6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年房租9500元。 （7）31日，银行存款日记账账面余额为241800元。

2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末经济业务如下： （1）20日，结算华天公司银行存款利息1523元。 （2）22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。

（3）23日，收到华天公司开出支票#05130，金额为20000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费3250元。

（5）26日，收到华天公司开出支票#05131，金额为1000元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来货款5600元。 （7）31日，银行对账单存款余额数为244433元。

要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年7月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）241800 （2）7123 （3）3250 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）244433 （6）13240 （7）12000 （4）245673 （8）245673

５６ Ｚ．２资料：

1、 华天公司2008年6月20日至月末银行存款日记账所记录经济业务如下： （1）20日，开出转账支票#0850计20000元，有以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开出销货款转账支票5600元。 （3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料运杂费。

（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来销货款现金支票8750元。 （6）30日，银行存款日记账账面余额为142800元。

2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末经济精力如下： （1）22日，收到销售款转账支票5600元。

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（2）23日，收到华天公司开出支票#0850，金额为20000元。 （3）25日，收到华天公司开出支票#0851，金额为1000元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。 （5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来货款3865元。 （6）30日，结算银行借款利息1850元。

（7）30日，银行对账单存款余额数为134315元。

要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）142800 （2）3865 （3）5100 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）134315 （6）8750 （7）1500 （4）141565 （8）141565

５７ Ｚ．２华天公司2008年10日31日银行存款日记账为70000元，银行对账单存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到

银行办理转账手续。

（2） 公司因销售商品收到购货方开来转账支票一张，金额为5850元，将支票送存银行后

公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续费。

（3） 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通

知。

（4） 银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额

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金额 （1）70000 （2）12000 （3）5000 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）73150 （6）5850 （7）2000 （4）77000 （8）77000

５８ Ｚ．２华天公司2008年12月31日，银行存款日记账为130000元，银行对账单存款余额为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到

银行办理转账手续。

（2） 公司因销售商品收到购货方开来转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后

公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3） 华天公司送存银行某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未

接到通知。

（4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）130000 （2）4000 （3）1000 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）110000 （6）25000 （7）2000 （4）133000 （8）133000

５９ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定28日以前记录均正确）：

（1） 华天公司银行存款日记账账面记录：

日期 29日 30日 30日 31日 日期 30日 31日 31日 31日 31日 摘要 开出转账支票#0510，支付购料款 存入购货方转账支票#1110 开出转账支票#0511，支付运输费 存入购货方转账支票#870 银行存款日记账期末余额 摘要 转账支票#0510 代付电费 存入转账支票#1110 存款利息 收回托收货款 银行对账单余额 金额 28500 35500 1400 5600 89500 金额 28500 500 35500 210 12000 97010 （2） 银行对账单记录：

要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表编制。

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银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）89500 （2）12210 （3）500 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）97010 （6）5600 （7）1400 （4）101210 （8）101210

６０ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定28日以前记录均正确）：

（1）华天公司银行存款日记账账面记录：

日期 29日 30日 30日 31日 日期 30日 30日 31日 31日 摘要 存入购货方转账支票#891 开出转账支票#352，支付购料款 开出转账支票#353，支付运输费 存入购货方转账支票#740 银行存款日记账期末余额 摘要 存入转账支票#891 转账支票#352 代付借款利息 收回托收货款 银行对账单余额 金额 24800 16400 800 16000 76500 金额 24800 16400 1500 13500 73300 （2）银行对账单记录：

要求：请代华天公司完成下列银行余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额

6 / 18

金额 （1）76500 （2）13500 （3）1500 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）73300 （6）16000 （7）800 （4）88500 （8）88500

６１ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定双方在28日以前记录均正确，而28日之后银行对账单记录无误）： （1） 华天公司银行存款日记账账面记录：

日期 29日 30日 30日 31日 31日 日期 30日 31日 31日 31日 摘要 开出转账支票#0241，用以付购料款 收到购货方转账支票#0860，存入银行 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 开出转账支票#0242，以支付审计费用 收到销货方转账支票#0098 银行存款日记账账面余额 摘要 转账支票#0241 存入转账支票#0860 1年期银行贷款到账 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 金额 6800 6500 5000 10000 3300 198500 金额 8600 6500 200000 300 408100 （2） 银行对账单记录： 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）196700 （2）200000 （3）300 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）708100 （6）3300 （7）15000 （4）396400 （8）396400

６２ Ｚ．２资料：华天公司2008年8月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定双方在28日以前记录均正确，而28日之后银行对账单记录无误）： （1） 华天公司银行存款日记账账面记录： 日期 29日 30日 31日 31日 （2）银行对账单记录： 日期 摘要 7 / 18

金额 摘要 职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付 开出转账支票#350，用以付购料款 收到销货方转账支票#916，存入银行 开出转账支票#351，以支付广告费用 银行存款日记账账面余额 金额 3000 5600 9200 10000 138600 30日 31日 31日 31日 现金支票#082 转账支票#350 托收异地货款到账 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 3000 6500 8800 300 147000 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年8月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）137700 （2）8800 （3）300 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）147000 （6）9200 （7）10000 （4）146200 （8）146200

６３ Ｚ．２华天公司2008年10月最后三天银行存款日记账和银行对账单有关记录如下：

（1） 华天公司银行存款日记账记录（假定企业记录无误）

日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 25000 10月29日 开出78#现金支票一张 800 10月30日 收到A公司交来355#转账支票一张 4800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 11700 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147800 （2）银行对账单记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付78#现金支票 800 10月30日 收到98#转账支票 25000 10月30日 收到托收货款 35000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 178600 要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 金额 （1）147800 （2）35000 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 8 / 18

金额 （5）178600 （6）4800 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 （3）100 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 （7）700 （4）182700 （8）182700

６４ Ｚ．２华天公司2008年12月最后三天银行存款日记账和银行对账单有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账记录

日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 15000 12月29日 开出78#现金支票一张 1000 12月30日 收到A公司交来355#转账支票一张 3800 12月30日 开出105#转账支票以支付货款 17100 12月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147800 （2）银行对账单记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额 12月29日 支付78#现金支票 1000 12月30日 收到98#转账支票 15000 12月30日 收到托收货款 25000 12月30日 支付105#转账支票 11700 12月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174800 要求：代华天公司完成下列错账更正后银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）153200 （2）25000 （3）100 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）174800 （6）3800 （7）500 （4）178100 （8）178100

６５ Ｚ．２华天公司2008年10月最后有三天银行日记账和银行对账有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账记录

日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600

9 / 18

10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000 月末余额 66500 （2）银行对账单记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77850 要求：代华天公司完成下列错账更正后银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）55970 （2）25000 （3）320 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）77850 （6）3800 （7）1000 （4）80650 （8）80650

６６ Ｚ．２资料：华天公司2008年10月31日银行对账单存款余额为79000元，10月底公司及银行往来其余资料如下：

① 10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15800元，已经送存银行，但银行尚未入

账。

② 本公司当月水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出用以支付供货方货款转账支票，尚有3350元未兑现。

④ 本公司送存银行某客户转账支票8200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通

知。

⑤ 公司委托银行代收款项10000元，银行已转入本公司存款户，但本公司尚未收到通知入

账。

假定公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代为华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 金额 （1）90075 项目 银行对账单余额 10 / 18

金额 （5）79000 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 （2）10000 （3）425 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 （6）24000 （7）3350 （4）99650 （8）99650

６７ Ｚ．２资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底公司及银行往来其余资料如下：

① 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出用以支付供货方货款转账支票，尚有4500元未兑现。

④ 本公司送存银行某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通

知。

⑤ 公司委托银行代收款项22000元，银行已转入本公司存款户，但本公司尚未收到通知入

账。

假定公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年9月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）98500 （2）22000 （3）800 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）76600 （6）47600 （7）4500 （4）119700 （8）119700

６８ Ｚ．２资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为54000元，及收到银行对账单存款余额不符。经核对，公司及银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

① 9月28日，华天公司开出一张金额为3500元转账支票用以支付供货方货款，但供货方

尚未持该支票到银行兑现。 ② 9月29日，华天公司送存银行某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退要求票，

而公司未接到通知。 ③ 9月30日，华天公司当月水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚

未入账。

11 / 18

④ 9月30日，银行计算应付给华天公司存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收

款通知。

⑤ 9月30日，华天公司委托银行代收款项14000元，银行已转入公司存款户，但公司尚未

收到通知入账。

⑥ 9月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银

行尚未入账。

假定华天公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年9月30日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）54000 （2）14120 （3）750 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）62770 （6）8100 （7）3500 （4）67370 （8）67370

６９ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单存款余额为67000元，及银行存款日记账余额不符。经核对，公司及银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

① 6月28日，华天公司开出一张金额为15800元转账支票用以支付供货方货款，但供货方

尚未持该支票到银行兑现。

② 6月29日，华天公司送存银行某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而

公司尚未持该支票到银行兑现。

③ 6月30日，华天公司当月水电费用1300元银行已代为支付，但公司接到付款通知而尚

未入账。

④ 6月30日，银行计算应付给华天公司存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收

款通知。

⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收款项11000元，银行已转入公司存款户，但公司尚未

收到通知入账。

⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为7900元，已经送存银行，但银

行尚未入账。

假定华天公司及银行存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款金额 （1）53240 （2）11360 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项12 / 18

金额 （5）67000 （6）12100 项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 （3）1300 合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 （7）15800 （4）63300 （8）63300

７１ Ｚ．２资料：

1、 华天公司2008年11月20日至月末银行存款日记账所记录经济业务如下： （1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来销货款转账支票35100元。 （3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料运杂费。

（4）26日，开出支票#052计1000元，用以支付下半年报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来销货款现金支票5850元。 （6）30日，银行存款日记账账面余额为92800元。

2、银行对账单所列华天公司11月20日至月末经济业务如下： （1）22日，收到销售款转账支票35100元。

（2）23日，收到华天公司开出支票#050，金额为11700元。 （3）25日，收到华天公司开出支票#051，金额为3400元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1280元。 （5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来货款6800元。 （6）30日，结算银行借款利息650元。

（7）30日，银行对账单存款余额数为92820元。

要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）92800 （2）6800 （3）1930 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）92820 （6）5850 （7）1000 （4）97670 （8）97670

７２ Ｚ．２华天公司2008年11月30日银行存款日记账为128600元，银行对账单存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未

到银行办理转账手续。

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（2） 公司因销售商品收到购货方开来转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后

公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3） 公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通

知。

（4） 银行代为支付本月水电费3560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）128600 （2）14040 （3）3560 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）141420 （6）9360 （7）11700 （4）139080 （8）139080

７４ Ｚ．２资料：华天公司2008年10月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定28日以前记录为正确）：

（1）华天公司银行存款日记账账面记录： 日 期 29日 30日 30日 31日 （2）银行对账单记录： 日 期 30日 30日 31日 31日 存入转账支票#071 转账支票#042 代付借款利息 收回托收货款 银行存款对账单余额 摘 要 金 额 14650 7850 420 10000 64830 摘 要 存入购货转账支票#071 开出转账支票#042，支付购料款 开出转账支票#353，支付运输费 存入购货方转账支票#170 银行存款日记账期末余额 金 额 14650 7850 2100 5800 58950 要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表编制。 银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 金额 （1）58950 （2）10000 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 14 / 18

金额 （5）64830 （6）5800 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 （3）420 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 （7）2100 （4）68530 （8）68530

７５ Ｚ．２资料：华天公司2008年10月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定双方在28日以前记录均正确，而28日之后银行对账单记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账账面记录： 日期 29日 30日 30日 31日 31日 （2）银行对账单记录： 日期 30日 31日 31日 31日 摘要 转账支票#0176 存入转账支票#0160 1年期银行贷款到账 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 金额 11700 9800 150000 450 274500 摘要 开出转账支票#0176，用以付购料款 收到购货方转账支票#0160，存入银行 职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付 开出转账支票#0177，以支付审计费用 收到销货方转账支票#0105 银行存款日记账账面余额 金额 11700 8900 5000 50000 17650 86700 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）87600 （2）150000 （3）450 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）274500 （6）17650 （7）55000 （4）237150 （8）237150

７６ Ｚ．２资料：华天公司2008年11月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定双方在28日以前记录正确，而28日之后银行对账单记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账账面记录： 日期 29日 摘要 职工张某预借差旅费，以现金支票#075支付 15 / 18

金额 4600 30日 30日 30日 （2）银行对账单记录： 日期 30日 30日 30日 30日 开出转账支票#136，用以付购料款 收到销货方转账支票#098，存入银行 开出转账支票#0137，以支付广告费用 银行存款日记账账面余额 摘要 现金支票#075 转账支票#136 托收异地货款到账 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 6500 17800 20000 143800 金额 4600 5600 10800 300 157400 要求：华天公司更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）144700 （2）10800 （3）300 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）157400 （6）17800 （7）20000 （4）155200 （8）155200

７８ Ｚ．２华天公司2008年10月最后三天银行存款日记账和银行对账单有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账记录

日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到115#转账支票一张 23400 10月29日 开出45#现金支票一张，支付本季度房租 15300 10月30日 收到甲公司交来98#转账支票一张 8000 10月30日 开出75#转账支票以支付货款 11700 10月31日 开出76#转账支票支付明年报刊订阅费 880 月末余额 112350 （2）银行对账单记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付45#现金支票 13500 10月30日 收到115#转账支票 23400 10月30日 收到托收货款 25000 10月30日 支付75#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 450 月末余额 131580 要求：代华天公司完成下列错账更正后银行存款余额调节表编制。

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银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额 金额 （1）114150 （2）25000 （3）450 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）131580 （6）8000 （7）880 （4）138700 （8）138700

７９ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定28日以前记录均正确，28日以后银行对账单记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账账面记录：

日 期 29日 30日 30日 31日 31日 （2）银行对账单记录： 日 期 30日 30日 31日 31日 31日 存入转账支票#104 开出转账支票#052 开出转账支票#053 代付借款利息 收回托收货款 银行存款对账单余额 摘 要 金 额 14040 9360 2100 680 20000 130910 摘 要 存入购货转账支票#104 开出转账支票#052，支付购料款 开出转账支票#053，支付运输费 存入购货方转账支票#170 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 银行存款日记账期末余额 金 额 14000 9360 1200 5850 9600 108700 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行余额调节表

编制单位：华天公司 2008年12月31日工资 单位：元 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 金额 （1）107840 （2）20000 （3）680 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 金额 （5）130910 （6）5850 （7）9600 17 / 18

调节后余额 （4）127160 调节后余额 （8）127160

８０ Ｚ．２资料：华天公司2008年8月银行存款日记账及银行对账单在28日以后资料如下（假定28日以前记录均正确，28日以后银行对账单记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账账面记录： 日 期 29日 30日 30日 31日 31日 （2）银行对账单记录：

日 期 30日 30日 31日 31日 31日 存入转账支票#88 开出转账支票#045 开出转账支票#046 代付当月水电费 收回托收货款 银行存款对账单余额 摘 要 金 额 17550 11700 2500 1280 15000 108800 摘 要 存入购货方转账支票#88 开出转账支票#45，支付购料款 开出转账支票#46，支付运输费 存入购货方转账支票#121 开出现金支票#28，支付下季度房租 银行存款日记账期末余额 金 额 19550 11700 250 10530 12000 97860 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年8月31日 单位：元

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收款项合计 减：银行已付企业未付款项合计 调节后余额

金额 （1）93610 （2）15000 （3）1280 项目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收款项合计 减：企业已付银行未付款项合计 调节后余额 金额 （5）108800 （6）10530 （7）12000 （4）107330 （8）107330 18 / 18