行政人事部二00九年度费用使用情况汇总与分析

行政人事部二00九年度费用使用情况汇总与分析

2009年度是公司规模、人员等迅速扩大的一年，公司各项费用在财务部的总预算下进行了部门预算，由于09年度没有可参照性可言，因此，09年度的预算是结合08年度的使用状况下按人员增长40%的比例进行递增，09年即将过去，截止至09年12月25日，与08年度人员相比，递增了73%，在递增比例超过预算，但总费用不变的情况下，现将人事行政部二00九年度的费用情况做如下汇总：

一、09年费用使用情况（费用截止至11月份）； 具体详见附表！ 二、费用使用分布情况：

薪资房租费物业水电费各项保险招聘费培训费食堂伙食快递费办公费网络费电话费手机话费汽车费用福利费业务招待费北京行政费用后勤费用其他费用1%3%1%11%4%2%0%0%1%0%0%1%3%2%6%%

三、各项费用对比情况：

8007006005004003002001000791单位：万元0125.4788023.6实际预算实际预算实际房租费2243.73716.710预算22.342.2预算36.5实际预算实际预算预算实际预算实际各项保险实际预算实际汽车费用薪资物业水电费快递费福利费业务招待费北京行政费用

单位：万元1210820实际预算实际预算实际1.71.74.67.26.3.14.145.24.636.211.312预算实际预算实际预算实际预算实际预算实际预算招聘培训费食堂伙食办公费网络费电话费手机话费后勤费用其他费用

三、费用分析：

从以上图表分布情况来看，我们可以看出，薪资、业务招待费（不含营销）、房租费为主要开支项目，占总开支的81%，招聘费、培训费却了了无几。09年度实际招到人员1人，离职92人，净增加97人，从这数据可以看出，本年度的招聘在完成任务的前提下，也为公司节省了可观的费用。现将各费用本年度的开支情况做如下分析：

1、薪资：本年度实发薪资791万左右，09年度的预算0元元，超出了151万元，超出23%。因无法估计09年度的人员增长情况，09年度的预算按递增40%来进行，但实际递增了73%，平均薪资3000元左右，按递增速度、以及09年度薪资行情来看，本年度的员工薪资水平应无超标，薪资水平处于中等范围。

2、医社保情况：本年度社保共计缴纳43.7万左右，09年度的预算为37万，超出6.7万元，

超出预算的18%。09年度以来，为了适合公司发展需要，我们与易才合作，根据员工需求与公司实际情况出来，将他们的医社保办理到其户口相应的地方，增加了些许的代理费。但公司目前的医社保大部份都是按各地方最低社平工资进行缴纳，在费用方面应是节省不少。因此，按人员递增的速度来看，本年度的社保情况在预算范围之内。国家2010年针对社保情况出台了新的，社保可以跨省缴纳，因此，09年度可以考虑取消代理的做法。

3、房租费（含厂房与员工宿舍）：本年度共开支78万元左右，09年度的预算成本是80万，节约了3%，关于房租费这块，不做过多的评述。

4、水电物业费：本年度共开支23.6万左右，09年度预算为22万，超出了7%。在用电方面，本年度新增财务部、贵宾室、质检部、6号楼等处的用电，特别夏天的空调用电这块，但是部门内部门通过区域负责制等各个措施，厉行节检，严格控制，防止出现长明灯、长流水的现象，以及本年度物业费每平方提高了1元，无形中也增加了成本的投入。总体来说，应当在控制范围内。

5、招聘培训费：本年度共开支11.3万左右（其中猎头招聘费7.6万），09年度的预算为12万，节约了6%。09年度实际招到人员1人，离职92人，净增加97人，共组织过30余次各类大大小小的培训，受培人员在1100人次左右。从招聘情况来看，基本能满足公司的需求，在培训方面，虽然无法达到满意的效果，但09年度是一个好的开始。

6、办公费：本年度共开支4.1万左右，09年度的预算为5万元，节约了18%。09年度在办公用品管控方面应当来说有质的进步，通过出台一系列的管控，合理采购办公用品，充分了解与调查市场情况，采取货比三家的原则，因此，针对办公用品管控，建议给予相关人员一定的奖励。

7、高管伙食费：本年度共开支共开支4.6万左右，09年度的预算为7.2万，节约了36%。楼上伙食费的管理，从每月数据上可以分析出，在伙食质量不变的前提下，从原先的每月4000多元降到现在3000元左右，说明管控是有效，同时楼上的厨师与帮厨人员也是尽心尽职的，对于节约的部份，建议给予一定的奖励。

8、快递费：本年度共开支16.7万左右，09年度的预算为10万元，超出67%。快递费主要费用的产生是营销部，占总费用的85%以上。08年度销售总额为731万元，09年度的销售总额1500万元左右，与同期相比，销售额增加了105%，09年的预算是在销售额增加40%的基础上进行预算，因此，按递增比例分析，本年度的快递费的增加也是在理所范围之内。 9、汽车费用：本年度共开支22.3万左右，09年度的预算为45万元，节约了50%。汽车费

用的预算原计划要购买两部车用于公司日常用，但由于种种原因，没有购买，因此，在费用预算方面有脱离实际情况，但总的来说，车辆的费用情况在控制范围之类。

10、后勤费用：本年度共开支6.5万左右，09年度的预算为3万元，超过100%。超过的主要原因是归纳为后勤费用的项目增加，原先只是单纯指行政部的临星支出、修缮、花草维护费用，但后期为了财务做帐方面，将没有正式的项目也纳入此块费用（如陈文显报销的、以及高管的宿舍水电、物业费等），如果单纯仅是行政部的日常临星开支等费用，后勤费用的预算应在控制范围内。

11、业务招待费：截止至十一月，共开支125.42万元，主要是指机票、餐饮、住宿等各类日常招待费用（不含营销部），业务招待费是除了薪资以外开销最大的一块，从公司目前的盈利情况来讲，是很值的深思的一块费用，公司虽然要开源，但节流也是相当重要，至于业务招待费的情况，我不进行过多的剖析，数据仅提供领导参考。

12、电话费（含固定电话与手机）：共开支约9.2万元，预算为8.6万元，超过7%。目前在电话管控这块确实存在一些漏洞，原计划打算安装集团电话，但前期投入较大，相比之下不是太合算，下一步在针对手机话费方面将采取使用套餐的形式进行，控制话费的情况。 13、北京研发的费用、其他费用不进行分析，数据也仅供领导参考。

从整体费用情况来看，人事行政部在费用预算也管控方面应当是比较合理的，在可控方面（如：办公用品、伙食费、车辆费用等）基本上在预算范围内，不可控方面超标比较严重。 四、建议：

1、成立采购部门（并非指目前单纯的采购生产用品的），负责筹统安排公司所有的采购事宜，并建立相关的制度；

2、提倡节约的风气，特别是要从领导做起，严格控制好每一次开支；

3、建立财务监管制度，对将要超过预算的项目进行预警，提醒每个部门做好费用管控。 4、建立奖惩机制，各部门合理的对下一年度费用进行预算，经过严格审核后执行，在执行过程中对于节约的部份进行奖励，对于超支的部分进行相应的处罚。

赵登 2009年12月29日

项目 薪资 社保 招聘费 培训费 厂房房租费 员工宿舍房租费 水电费物业费 办公用品费 电话费 手机补贴 后勤日常费用 伙食费 车辆费用 快递费 宽带网络费 员工活动经费 重大节日布置费 安防 部门建设费 前台服装购置费 北京研发中心费用 业务招待费 员工福利费 其他 固定资产 合计 月预算额 1 53.3万 3.1万 4.83万 1.83万 1.83万 0.42万 0.33万 0.38万 0.25万 0.6万 3.75万 0.83万 0.14万 2 52 2.85 0.07 4.8 1.49 1.22 0.26 0.27 0.43 0.09 0.3 2.44 0.53 0.14 0.37 3.38 7.01 0.07 3 3.2 1.7 4.8 1.62 1.22 0.44 0.28 0.32 0.19 0. 2.32 0.76 0.14 2.87 3.44 0.42 0.8 控制进度（月份） 单位：万元 年度预算 4 59.6 3.6 5.16 1.09 1.3 0.65 0.46 0.5 0.48 0.55 2.07 1.71 0.14 2.96 9.46 0.03 0.43 5 76.3 3.8 5.16 1.29 1.06 0.34 0.34 0.49 0.65 0.4 1.66 1.85 0.14 5.95 12.96 9.81 6 .8 3.8 5.14 1.45 2.07 0.37 0.34 0.38 0.88 0.43 1.4 0. 0.14 2.73 9.39 0.05 31.6 7 66.2 3.55 5.26 1.59 2.08 0.24 0.33 0.48 0. 0.42 1.63 1.11 0.14 3.66 11.79 0.05 1.65 0.49 8 70.4 3.55 5.03 3.85 0.59 0.49 0.34 0.46 0.58 0.44 1.81 1.34 0.14 3.05 2.39 0.04 0.35 0.57 9 72.3 4.01 2.44 1.27 6.51 0.32 0.35 0.48 0.69 0.43 1.71 1.74 0.14 4.37 3.68 5.23 0.7 0.81 10 74.3 3.88 4.42 2.27 0.36 0.49 0.84 1.3 0.28 2.24 1.86 0.14 1.38 3.41 38.9 11 74.7 4.25 7.1 1.4 1.95 2.12 0.23 0.28 0.24 0.51 0.27 1.44 2.23 0.14 1.96 0.41 0.42 47.52 12 合计 715.6 39.48 7.17 3.1 42.59 21.83 21.66 3.87 3.84 4.88 6.34 4.37 20.06 14. 1. 36.51 125.42 42.22 3.13 3.09 1124.92 0万 37万 4万 8万 58万 22万 22万 5万 4万 4．6万 3万 7．2万 45万 10万 1．7万 6．5万 1万 1．5万 0．5万 0．5万

51 2.99 4.8 1.81 1.22 0.17 0.36 0.26 0.43 0.31 1.43 0.62 0.14 0.13 4.2 25.3 23.7 费 用 情 况 说 明 16.03 23.97 118.9 77.6 79.06 34.16 45.81 33.79 25.61 33.37