中国海诚：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 2010-04-07

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关于中国海诚工程科技股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中国海诚工程科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，在审计了中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司2009年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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中瑞岳华专审字[2010]第0786号

本审核报告仅供贵公司2009年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国·北京

中国注册会计师：尹师州

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中国注册会计师：张 伟

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2010年4月2日

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附表

上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 非经营性资金占

用 现大股东及其附

属企业 小 计 前大股东及其附

属企业 小 计 总 计 其它关联资金往

来

资金占用方名称

资金往来方名称 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 长沙长泰机械股份有限公司

上海申海建设监理有限公司

中国轻工业上海工程咨询有限公司

上海轻工业设计院有限责任公司

中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 中国中轻国际工程有占用方与上市公司的关联关系

上市公司核算的会计科目

2009年期初占用资金余额

2009年期初往来资金余额

100.20 69. 77.91 103.67 900.00 3

506.42 458. 315.11 1,000.00 2009年度累计占用发生金额（不含利

息）

2009年度往来累计发生金额（不含利

息）

34.33

100.20 509.18 439.23 369.67 1,000.00 900.00 66. 97.32 49.11

2009年度占用资金的利息

2009年度往来资金的利息

2009年度偿还累计发生额

2009年度偿还累计发生额

2009年期末占用资金余额

2009年期末往来资金余额 34.33

占用形成原因

往来形成原因 预付房屋租金 设备购置资金往来资金往来资金往来委托贷款委托贷款占用性质

往来方与上市公司的关联关系 同一最终控制人同一最终控制人一级子公司 一级子公司 一级子公司 一级子公司 一级子公司 上市公司核算的会计科目往来性质

大股东及其附属

企业 上市公司的子公司及其附属企业

其他应收款 预付账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 1年内到期的非流动资产 1年内到期的非流动资产 经营性占用 经营性占用 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 限公司

中国轻工业长沙工程有限公司

一级子公司 1年内到期的非流动资产 1,000.00 1,000.00 委托贷款非经营性往来

关联自然人及其

控制的法人 其他关联人及其上海轻叶工程科技有

联营企业 预付账款 8.80 8.80设备购置 经营性占用 附属企业 限公司 总 计 2,260.22 2,314.50 4,327.08 247.65 法定代表人： 陈鄂生 主管会计工作的负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震

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