销售费用使用报销方案

为规范销售费用的使用报销工作，使销售费用报销人员、财务部出纳人员开展报销工作时有据可依，企业相关职能部门应给出销售费用使用报销的具体办法，以便员工参考。

销售费用使用报销方案

一、目的

1．确保将销售费用控制在预算范围内。

2．严格控制销售费用的支出，杜绝违规报销行为。

3．确保所有销售费用的列支做到合理、合规，并进行及时准确的记录。 二、适用范围

本方案适用与销售人员因开展销售业务所产生的市内外交通费、住宿费、移动电话费用、邮寄费、招待费、出差费（包括市内出差误餐费）等。

三、设定报销审批额度

1．销售费用额度低于 元时，由销售部经理进行最终审批。 2．销售总监对单次报销额度超过 元的销售费用进行最终审批。 3．总经理对高于 元的销售费用进行审批。 四、明确报销标准 1．移动电话费的报销标准

（1）销售人员必须凭移动电话运营商提供的作为报销凭证，超过公司规定标准的费用由销售人员自理。

（2）销售人员未完成当月业绩目标时，移动电话费报销公司限额的60%。若当月未完成业绩，而手机发生费用少于或等于限额的60%，则按实际发生费用报销。

2．出租车费的报销

（1）出租车费报销须提供出租车打印。

（2）出租车费用总额超过公司规定的标准时，超出部分由销售人员自理。 3．客户来访费用和礼品费用的报销

客户来访所产生的费用以及销售人员赠送给客户的礼品费用，由销售人员个人承担30%，公司承担70%，但礼品范围仅限于公司提供的礼品。

4．其他费用

由于销售人员个人工作失误所造成的销售费用的额外支出，公司和销售人员各承担50%。 五、报销要求

1．出差费用的报销单据上必须注明出差时间、出差单位、出差事由。

2．所有邮寄费用的报销均要求附清单，清单内载明的内容包括邮寄时间，所寄内容，收件人姓名、地址、电话等。

3．销售费用的报销一律凭，如果是收据和白条，公司一律不予报销。

4．在报销业务招待费用时，销售人员必须在背面注明被招待的单位名称、列席人数、级别、招待时间等。

5．在报销销售费用时，销售人员对于已经进行部分借支的，应当对借支的额度进行记录，并在报销额度中扣除。

六、费用报销程序 1．提出报销申请 （1）出差费用

销售人员出差回到公司后的第二天起，应于三日内将出差的报销票据进行整理、分类并分项粘贴，由销售部经理审核。

（2）移动手机费用和其他费用

每月8日前，由销售人员将待报销的票据进行整理、分类或分项粘贴，经销售部经理审核签字。 2．销售部经理审核

（1）销售部经理在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单”，并填写审核意见，送财务部予以报销。

（2）对于超出销售部经理权限范围的额度，销售部经理应将“报销费用申请单”报销售总监进行进一步审核。

3．销售总监审核

销售总监在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单”，并填写审核意见，送财务部予以报销。

4．总经理审批

总经理审批超出销售总监审核范围的销售费用额度。 5．财务部费用会计审核确认

财务部费用会计对销售费用审核确认的内容下表所示。

费用会计审核事项和内容

序号 1 审核内容 ◆ 费用内容及原始票据的真实性、合规性 ◆ 报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是2 否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收 ◆ 费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，均不在资金计划和预算内的费用退回，要3 求补充资金计划和（或）超预算计划 4 ◆ 费用项目是否符合差旅费报销，对不符合差旅费报销的予以退回