企业概况

1、 企业注册情况：

企业名称：XXX科技有限公司企业代码：XX

注册资金：500万元

经营范围:模具、话机等电子产品生产，销售经营期限：长期

注册时间：2015年5月15日企业简称：高侠公司

经济类型：有限责任公司法人代表：XX

经营方式：生产、销售2、 税收与信贷

神龙公司为核定为小规模纳税人，在宜都市工商局注册分局登记，登记号码：914205813434044534。缴纳税费：、所得税、城建税、教育费附加及地方教育发展费。各月税费次月15日内申报和缴纳。

高侠公司在三峡工行营业部开立基本账户，直接同该行发展信贷关系，并通过此行办理全部往来结算业务。存款账号：2121

价款账号：1314公司 电话：07176555555

3、 机构、人员、岗位及工资

机构人员职务

月工资主要分

管领导300026002600120020001300

人数4

备注9400

总经办李小青总经理

刘新华副总经

理张志新副总经

理陈丽娟秘书

黄晓燕采购员

供应部李林

刘副总4

5800

王文平采购员李艳华仓管刘艳

出纳

1500100020001200130012002000120012001000200010008001200800700200013001500150011001300600650

财会部王海英

李总

4

5700

林海红记账赵凤娟统计郭晓敏销售员李美玲销售员吴志明销售员王风柱司机何天亮保安范永红人事徐玉芳清洁工张立华厨工谭天华质检王志国主管冯小英设计员陈志勇机修员蔡风新技术员模具线工人话机线工人

销售部梁凤珍

刘副总4

00

办公室吴志刚主任

张副总6

6500

生产部李玉斌

张副总6

8700

车间

生产部240

14400078000263500

120388

合计

4、 供应商档案编号单位名称简称

江门宏发

电路板厂台山乔福电子公司顺德化工有限公司浙江悦达电子公司东莞无线电一厂清远光华造纸厂

地址宏发路1号乔福路2号化工路3号悦达路4号电子路5号光华路6号

电话6123456622345163456216763263552486557335

税号3458B3327B4131B5732B2911B6371B

银行及账号江门支行46台山支行5151顺德支行3326浙江分行5959东莞支行清远支行3231

江门宏发台山乔福顺德化工浙江悦达东莞无线清远光华

5、 客户档案编号单位全

称

1

武汉广告快讯公司青岛屏

简称武汉广告青岛屏

地址快讯路1号

电话82334

税号2461B

银行及账号武汉支行2424青岛支行

2屏幕路2号245672462B

幕广告公司3

沈阳电讯器材公司西安屏幕广告公司东莞广告快讯公司北京长通电子公司顺德电讯器材公司海南通讯器材公司

幕沈阳电讯西安屏幕东莞广告北京长通顺德电讯海南通讯

电讯路3号

33333

3461B

3434沈阳支行2525西安支行3636东莞支行4242北京分行4313顺德支行海南分行6262

4

通讯路4号878783462B

5

商业路5号9866567B

6

长通路6号343563421B

7

邮电路7号453213245B

8

交电路8号5734673B

6、 主要存货

存货总类

原材料

品名及编号1101驱动大板1102集成块1103驱动小板1104电解电容1201稀释剂1202氯丁胶

型号0.48M215N0.12M225V10K15H

主要材料

辅助材料

其它材料

1301泡沫盒1302纸箱201文件柜202办公台203电话204万用表205天平

20Y30U10S5A280型8E10L

周转材料（在用）

产成品（通讯器材）

301RED模具302SDP话机

0.48M2320型

7、 固定资产投放

类别房屋及建筑物

品名及编号101生产车间102办公楼201生产线202绕线机203冲床204电动机301电脑302复印机401昌河牌汽车

402东风牌汽车501干烧箱502烧录器

20R40M10G80S30L

型号100D

存放发展路1号发展路1号车间车间车间车间销售部办公室办公室销售部车间车间

机器设备

电子设备

100A200B7Z10T80M10X

运输设备

其他设备

8、 产品定额成产成本

1、RED模具定额生产成本

编制部门：生产部、财会部 2010年10月1日成本项定额消耗

品名规格单位

目（块）

驱动大

板

直接材料

集成块稀释剂小计

直接人工制造费用

定额单价（元）8504.111

定额成本（元）85041022913381/块68元/块1362元/块

0.48M215N10K

块个千克

1102

直接作业人工分配计入

每月定额产量为500元，直接作业工人2人，工资及福利费每人定额为750元，工资总额190500

按制造费用明细项目核定，模具线每月应分摊制造费用34000

直接材料+直接人工+制造费用

定额成本

2、SDP话机定额生产成本

编制部门：生产部、财会部 2010年10月1日成本项定额消耗

品名规格单位

目（块）

驱动小

板

直接材料

电解电容氯丁胶小计

直接人工制造费用

直接作业人工分配计入

0.12M225V15H

定额单价（元）

312.25

定额成本（元）

311114316元/块3元/块62元/块

块片千克

150.2

每月定额产量为6000元，直接作业工人120人，工资及福利费每人定额为800元，工资总额96000元

按制造费用明细项目核定，模具线每月应分摊制造费用18000元。

直接材料+直接人工+制造费用

定额成本

3、 销售指导价格产品RED模具SDP话机

规格0.48M2320型

计量单位块台

不含税销售

价2500元/块135元/台

含税销售价格

率17%17%

销项税额（元）42522.95

价税合计2925元/块157.95元/块

备注业务员可在指导价上下10%范围内定价

编制部门：生产部、财会部 2010年10月1日

9、 经营期间划分：

2010年10月份：企业开始筹建2010年11月份：企业进入生产期

2010年12月份：企业进入销售期及年终会计决算2011年1月份：企业正常经营业务开展

会计科目选取及使用

会计科目一、资产类库存现金银行存款应收账款坏账准备预付账款其他应收款原材料周转材料库存商品

会计科目表

会计科目会计科目固定资产累计折旧在建工程固定资产清理无形资产累计摊销长期待摊费用待处理财产损失二、负债类短期借款

应交税金应付利息应付股利其他应收款长期借款三、所有者权益

类

实收资本资本公积盈余公积本年利润

会计科目其他业务收入投资收益营业外收入主营业务收入其他业务收入营业税金及附

加销售费用管理费用财务费用营业外支出

生产成本制造费用长期股权投资

应付账款预收账款应付职工薪酬

利润分配四、损益类主营业务收入

所得税费用

财务管理与会计核算制度

1、 总则：

第1条 宜昌市高峡电子科技有限公司（简称高峡公司）财务管理与会计核算制度是根据《会计法》、《会计企业制度》及《公司章程》制定。第2条 本制度适用于高峡公司财会部，并要求其他职能部门协同遵守。第3条 本公司是联营企业，必须正确核算资本和损益构成，一切经济业务都要真实合法、有凭有据，不得设置两套账。

第4条 本公司是制造业，要求正确开展生产成本核算，核算其制造成本。

第5条 会计年度执行公历年制，自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，要求分月结算账目并编制会计报表。2、 会计机构设置与人员配置

第6条 本公司成立后设置财会部，总经理对财会部负有领导责任。第7条 财会部由四人组成，设一名、记账会计一名、出纳一名、统计一名。

第 财会负责本部日常管理工作，主要抓好资金管理与费用控制工作；记账会计侧重于账目登记和报表编制工作；出纳主要负责货币资金收支工作，并协同其他人员办理往来结算；统计主要负责产品质量、产值和车间消耗等核算工作。3、 会计账目设置和启用

第9条 资本一经投入、要及时设置会计账目。设置会计账目必须科学、合理、完整、规范，便于全面、准确地反馈公司经济信息，以指导本公司经营管理活动有条有序地开展。

第10条 根据本公司具体状况，会计账目设置具体要求如下：序号账簿名称外观余额结账年终更新

12

总分类账出纳日记

账

订本式订本式

结账填写日清日结

月计、累计建立新账月计、累计建立新账

34567

往来结算帐存货帐成本费用帐固定资产账应交税费帐销售帐其他科目帐

三栏式数量金额式十七栏式专用帐专用帐专用帐三栏式

随时填写随时填写结账填写随时填写结账填写结账填写结账填写

不结月计

连续使用连续使用

月计、累计建立新账不结

连续使用

月计、累计建立新账月计、累计建立新账月计

建立新账

4、 会计凭证填制与传递

第11条 凡能证明本公司业务发生，各种要素齐全并可作为记账依据的一切书面材料，均为本公司会计核算凭证。

第12条 本公司会计原始凭证，主要包括内部自制原始凭证和外来原始凭证两大类。内部自制原始凭证，主要包括收据、收料单、领料单、进仓单、出仓单、送货单、差旅单、借支单、费用报销单和支付证单等，是本公司日常收支活动的主要凭证，必须加强管理。

第13条 本公司记账凭证，采用复式通用记账凭证。涉及货币资金业务的凭证，由出纳填制，转账业务的凭证主要由记账会计填制，所有凭证都要经过财会审核。

第14条 科目汇总表，每月至少要编制两次。

第15条 各种凭证要及时传递，特别是经办人员手存单据，财会要主动索取。

5、 结账与财务报表编制

第16条 结账前，本公司当期经济业务要全部入账，不得遗漏。

第17条 根据结算清楚的账目，要按月、季、年会计期间，分别编制相应财务报表。

第1 本公司财务报表分会计报表和税务报表。会计报表主要有资产负债表和利润表；税务报表主要有、所得税、城建税和教育费附加报表。

第19条 各种报表月末结账完毕即刻编制，次月10日前上报相关部门。6、 主要财务事项规定

第二十条 坏账准备采用备抵法，年末按应收账款余额0.4%计提，多冲少补。

第二十一条 存货发出计价采用加权平均法；车间领料原材料采用定额方法供给；周转材料按五五法摊销；不具备周转材料条件的机械物料消耗一次性列入成本费用。

第二十二条 产品生产成本按品种法归集；制造费用月末按材料消耗比重法分摊；在产品与产成品划分按约当产量法。

第二十三条 固定资产折旧采用年限平均法。当月增加的固定资产不提折旧，当月减少的照提折旧。

第二十四条 无形资产采用分期等额摊销法，累计摊销数额列入当期管理费用----摊销费。

第二十五条 筹建期间发生的费用（不包括构建固定资产支出），一律列入长期待摊费用——开办费，进入生产期一次性转入管理费用——摊销费，之后所发生的一切耗费视用途而定。就高峡公司而言，销售部发生的费用列入销售费用；总经办、办公室、供应部列入管理费用；生产部和车间发生直接消耗列入生产成本；间接消耗则列入制造费用；财会部同银行有关系的费用列入财务费用；无关的仍列入管理费用。

第二十六条 应付职工薪酬—员工工资，月末计提，次日8日发放；员工福利按基本工资14%计提，主要用于发放奖金、困难补助、医药费和文体活动等支出。

第二十七条 借款利息月末预提次月6日付息；收到存款利息冲减财务费用。

第二十 本年利润采用账结法；利润分配按公司章程办理。第二十九条 本制度自2010年10月1日起执行。

附：财会部月末会计处理事项编排1、 计提员工工资及福利；2、 计提固定资产折旧费；3、 摊销长期待摊费用；4、 摊销无形资产；5、 计提贷款利息；6、 计提坏账准备金；7、 计提董事会经费；

8、 计算城建税和教育附加费；

9、 分摊制造费用；

10、 结账完工产品生产成本；11、 结转产品销售成本；12、 计提本期应纳所得税；13、 计提本月损益；14、 年中利润分配。

投资协议书与章程

1、 投资协议书

第1条 为进一步开发宜昌电子市场，促进电信业务不断发展，本着“平等互利，共求发展、收益共享、风险共担”的原则，经过双方协商一致签订本协议。

第2条 投资双方及联营期限。甲方：宜昌市广源公司（广源公司）；乙方：宜昌市夷陵公司（夷陵公司）。联营期限：自2010年10月1日至2020年9月30日止，共10年。

第3条 投资总额及各占比例。该项目投资总额拟定800万元，其中甲方投入408万元，占51%；乙方投入392万元，占49%。第4条 投资方式及投资期限。投资各投资期限投资方式投资内金额比例方容（元）

10月1日

甲方

10月11日10月3日

乙方

10月13日

固定资产转账支票固定资产无形资产

货币资

金标准厂房专有技术生产线

208000020000001500000

49%

2420000

51%

第5条 投资地点及开户银行。该项目投资地点选择甲方所在地——伍家岗区东山大道435号；开户银行为工商银行三峡分行营业部。

第6条 企业名称及地址。双方联营组建新厂，企业全称——宜昌市高峡电子科技有限公司（高峡公司）；公司地址——伍家岗区东山大道435号。

第7条 经济性质及法人代表。企业经济性质为联营有限责任公司；法人代表由甲方代表（李小青）出任。

第 经营范围及行业类型。该厂经营模具、话机和电子元件；行业类型为制造业。

第9条 收益分配与亏损弥补。企业实现利润上缴所得税后为净利润；净利润分配去向主要有企业公积金（15%）、企业公益金（10%）；剩余部分80%在股东之间按投资比例分配；其余20%为未分配利润。企业发生亏损，首先用未分配利润弥补，然后用企业公积金弥补。

第10条 资本退出。资本一经投入不得退出；如果联营期满或清偿债务可退出。退出资本内部股东有优先购置权，退出资本和退出方式须经董事会决定。

第11条 本协议一式三份。甲乙双方各执一份，另一份报经当地工商行政管理局备案。

甲乙代表签字：李小青 乙方代表签字：张志新二、公司章程

第一章 总则第一条