小微企业融资问题研究 宋扬 摘要：世界各国的经验表明小微企业在我国经济发展中起到了巨大的推动作用，在国民经济发展中发挥着重要作用，小微企业以其 机动的经营机制和旺盛的创新活动为经济增加注入了新的活力。但是，当前小微企业经济增长的实际环境并不乐观，融资成了小微企业发 展的最大障碍。本文的目标是小微企业融资问题研究，以小微企业成长发展现状为出发点企业融资现状产生的原因，针对企业融资需要采 取的对策为这几个方面，关于小微企业需要面对的融资情况进行了比较深刻的探究与探讨。 关键词：小微企业；金融机构；担保体系 一、小微企业融资现状及原因 （一）小微企业的界定 小微企业融资难在各个方面都有体现，其中包括企业自身的因素， 也包括外部因素。因此，小微企业的融资问题的对策也从内部因素和外 部因素来阐述。 ２０１１年上半年，《中小企业划型标准规定》出台了，它是由工业和 信息化部，国家统计局国家，财政部共同下发的，而我们原来用 的《中小企业标准暂行规定》废除。相比原来的标准，新标准将小微 企业分成三种类型中，小，微。我国微型企业已经成为企业的一种形 式，这种变化使我们的企业更贴近实际，有助于我国小微企业的分类与 管理，而且与国际标准也比较一致。 （二）小微企业融资现状 由于飞快发展的经济形式，小微企业对国内目前的经济发展在数量 和质量上的作用与日俱增，但约束着其发展的小微企业融资难的问题仍 然存在，这个问题对我们经济的发展和社会稳定具有重大的感染力，中 央和地方各级和社会各部门要高度重视小微企业融资约束的问题， 有关部门要从的制定和实施，加大改革力度，努力缓解小微企业融 资约束的局面。即使在及金融机构等相关部门的鼓励与支持下，我 国小微企业的融资环境有所完善融资渠道也得到拓宽，但对于目前我国 小微企业发展环境已经不能支持其发展对于资金需求了，使得小微企业 融资难的问题仍然存在。 １、融资渠道单一。银行信贷这个融资渠道是很多小微企业在筹集资金 过程中的重要选择。小微企业以银行信贷的方式获得银行的借款是筹集资金 的主要选择。然而，采用银行信贷的渠道筹资资金会出现诸多问题，比如程 序繁琐，长时间，高风险等，小微企业尤其是民营企业中的个人，很难从银 行获得短期借款。因而使得一些企业因资金问题而面临倒闭的状况。简单的 融资渠道，单一的筹资方式等是约束小微企业发展的主要因素。 ２、银行对小微企业提供的贷款数量少。小微企业是比较小规模的 企业，不是健全的金融体系。不透明的经营状况，信息不对称，与银行 沟通不和谐，使银行向小微企业贷款的风险加大，小微企业本身的经济 基础不足，很容易受到市场上环境的影响，风险比较大，安全系数很 低。银行对小微企业资产规模小于五十万的更多的是拒绝贷款，致使其 缺少发展资金对企业规模的拓展与本身的发展产生了重要影响。 （三）小微企业融资现状产生的原因 关于小微企业融资存在约束的问题的因素有很多，其中不仅存在公 司自身的内部原因，也有外部原因，比如说国家的制度，相关的以 及金融机构等。 １、小微企业融资困难的内部原因 （１）小微企业经营风险大。小微企业发展时期短，与其他企业相 比企业规模小，资金少。它的发展需要扩大再生产，但薄弱的积累使得 再生产成为不可能，小微企业的经营风险表现在管理能力的高低不平以 及管理方式上的极大差别。在用人制度上，家族特色非常明显，任人唯 亲。在资产的运营方面，其生产的产品和提供的服务质量在整体的产业 能力，资产存量，技术设备的超负荷使用等方面受到影响。另外，较低 的经营管理能力，缺少的科学性投资决策，使得企业经营的风险很大程 度上加大了，结果使得经济效益下降，乃至破产的概率增加，使得小微 企业在投资者和银行手中得到的投资和贷款愈加困难。 （２）小微企业信息不对称。相比较大型企业来说，小微企业不健 全的财产等相关因素，素质较低的经营管理层，使得其缺少必需的财务管 理水平，财务管理出现非常紊乱的情况。同时，对于小型和微型企业，为了 应对逃税和上级部门的突击检查等而出现二本或三本账，甚至几本账的状 （一）小微企业融资内部优化 １、加强企业自身的建设工作。在我国，小微企业本身的素质差和 形象差是融资困难的原因之一，为了解决这个困难，对于国内外先进的 管理经验要积极借鉴并且吸收，充分认识自身的特点，了解整个市场的 变化，从而探索和建立相应的组织机构，企业的财务管理制度和成本控 制加强完善，各项基本管理制度推进健全，科学的经营决策程序要逐步 形成，信用信息征集和评价体系要建立和完善。 ２、增强小微企业经营状况透明度，消除信息不对称。对小微企业 经营者的法律观念进行加强，对其经营流程进行规范，对假冒伪劣，偷 税等不法经营进行监督，财务报表的编制要依据企业的财务制度，对财 务资料真实性和完善性加以保证，为了解企业收入和利润要对财务信息 及时准确地进行披露，对会计的基本工作加以监督检查，对会计的核算 水平进行提升。 ３、小微企业信用评价体系。对小微企业信用评价体系进一步完善，信 用评价标准的制定要符合小微企业自身发展，对企业的履约情况加强注重， 对小微企业自身信用加强建设。建立健全规范的经营管理制度和良好的信用 水平，提高企业经营者素质和实践水平，提升其信誉，创立科学合理的财 务制度，对财务信息的真实性加以保障依法，并及时缴税，按规定还本 付息，建立优良的信用关系，为小微企业筹资创立条件。 （二）小微企业融资外部优化 １、金融机构层面 （１）发展互联网金融，支持小微企业融资。互联网金融的出现使 得小微企业融资的渠道与方式不再是单一的了，而且使的小微企业在信 用评级和贷款后的管理更有效率，缩减了融资的流程和时间，它的出现 和发展使的小微企业在融资上更具有特别的优势。互联网金融充当了媒 介和流转平台的作用，让形形色色的企业主体在自己的优势上开始小额 资金融通，这使得小微企业投资门槛在很大程度上降低了，同时也拓宽 了融资渠道。 （２）加强风险投资对小微企业的支持。以百度，新浪，搜狐等留 学回来的人员或者学生作为表率，他们回到国内进行创业的同时也带来 了风险投资，这类融资形式，大大促进了小微企业的成长。 ２、层面 （１）加大对小微企业的扶持力度。央行对货币信贷工具要灵 活运用，以此来支持小微企业的信贷工作。提出具有针对性的相关措施并且 积极研究它，为小微服务的金融机构要给予一定的税收优惠。 （２）健全担保体系。小微企业筹资需要微抵押担保，根据的 需要来进行相关的实施，对效率良好，企业的规模制度完善的一些 担保机构给予支持，对于小微企业融资所需要的担保要尽快的组建。 （３）搭建统一的综合经济金融信息平台。搭建一个统一的综合经济金 融信息平台要充分借鉴大数据理念，将分散在不同企业，银行，机构的 日常经营信息，融资信息，纳税申报信息和企业信息记录整合到统一的信息 平台，通过法律途径来明确数据访问平台中数据的输入，数据查询和规则的 使用，以此来规范平台操作。（作者单位：安徽财经大学） 参考文献： ［１］ 高路，浅谈中小企业筹资环境［Ｊ］．中小企业管理和科技， ２０１５（６）：７８ 况，不仅使企业的财务信息失去真实性，同时也导致了银行无法确定企业承 担风险的能力，再贷款时也无法对相关工作进行监督检查。 二、小微企业融资优化 ［２］ 朱莉，小微企业融资问题研究［Ｄ］．吉林工程技术师范学院学 报，２０１２（９）１８一ｌ９ 作者简介：宋扬（１９９１．０４一），女，汉族，安徽铜陵人，安徽财经大学会计专硕。 ·２０４· ＵＳ ｅｓｓ
