T3财务方面考试题

T3财务考试题

一、 总体说明

北京制衣厂是一家一般纳税人企业，主要业务是生产、销售,适用于07新企业会计制度，企业类型为工业企业。2010年5月份开始启用T3企业管理软件，并且启用总账、报表模块。 （一） 建账要求

1、账套信息：账套号123，账套名称为北京制衣厂，启用日期为2010年5月。 2、单位信息：单位名称为“北京制衣厂”,单位简称为“北京制衣”，

税号为3102253721822 ，率为17%。

3、核算类型：企业类型为“工业”

行业性质为“07新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目

（二） 基础设置

1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，无外币核算

2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房 3、职员档案：自己设定

4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类 5、往来单位（没有分类）:

客 户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行

账号：0366802

中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000 开户银行：交通银行 账号：300500

供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司 8、财务：

Ａ．会计科目：

应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算； 应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；

其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；

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库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；

管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目； 营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细； 营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目

Ｂ．凭证类别：记账凭证

９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）

开户银行：工商银行东城区分理处 账号：77-66 10、 二、期初数据

1、总账系统各科目的期初余额 科目 编码 1001 1002 1131 1131 1211 1243 1501 1502 2121 2121 3101 3131 5101 01 550101 550201 550202 科目名称 现金 银行存款 应收账款(万通服装商场) 应收账款(中关村购物中心) 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 应付账款(毛纺一厂) 应付账款(深圳衣纺) 实收资本 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 营业费用——折旧 管理费用——办公费 管理费用——通讯费 方向 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 累计借方 1,258,8.76 794,456.22 12,182.00 6000.00 20,000.00 累计贷方 1,258,8.76 794,456.22 12,182.00 6000.00 20,000.00 期初余额 88,352.56 6,555,000.00 229,320.00 207,090.00 76,130.00 182,800.00 160,000.00 12,182.00 29,250.00 280,800.00 7,000,000.00 176,460.56 三、本月业务

（一）总账系统日常业务

1、5月15日，财务人员从银行提取现金60000元。 3、5月15日，周销售报销电话费659元，车费360元。 4、5月15日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。 5、5月16日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付 6、5月17日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。

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7、5月17日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。 8、5月19日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（二）报表与账簿 （总20分，每题各10分）

1、制作5月份资产负债表 2、制作5月份利润表

3、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。

四、其他要求：

1、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益结转。

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