2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载

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单选题（共30题）

1、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C

2、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（ ）。 A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理 【答案】 B

3、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（ ）。 A.12个月 B.24个月

C.3个月 D.6个月 【答案】 A

4、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

5、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）

A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票 B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股 D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股 【答案】 B

6、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B

7、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。 A.发改委 B.证监会 C.国务院商务部 D.工商总局 【答案】 C

8、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位 【答案】 D

9、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（ ） A.6，6 B.6，5 C.4，4 D.4，3 E.3，3 【答案】 C

10、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B

11、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ） A.100％50％25％ B.100％50％15％ C.100％70％50％ D.100％70％o25％ 【答案】 C

12、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（ ）。

A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等

B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营

C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息

D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》，不适用《在其他主体中权益的披露》准则 【答案】 D

13、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下： A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

14、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

15、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（ ）。 A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则 B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列 C.实体现金流量的折现率为股权资本成本

D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期” 【答案】 C

16、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 B

17、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 D

18、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A

19、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。 A.2018年3月1日 B.2018年12月5日 C.2018年12月1日 D.2018年11月1日 E.2018年12月10日 【答案】 B

20、根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定《科创板股票交易风险揭示书》，其内容应当至少包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C

21、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C

22、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。[2015年5月真题] A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因 B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉 D.证监会需对保荐机构出具警示函

【答案】 C

23、关于土地使用权，以下正确的是（ ）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 D

24、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（ ）。

A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法

B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿

D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式 【答案】 D

25、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D

26、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。 A.10日 B.30日 C.6个月 D.12个月 【答案】 A

27、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。 A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A

28、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 C

29、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C

30、以下说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A

多选题（共20题）

1、股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（ A.股东名册

B.股东大会会议记录 C.董事会会议记录 D.监事会会议记录 E.会计账簿 【答案】 AB

）

2、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（ ） A.被收购公司董事会

B.拟竞价收购3％股份的收购人 C.拟出让5％股份的股东 D.拟协议收购25％股份的收购人 【答案】 AD

3、以下符合保荐代表人注册条件的有（ ） A.具备3年以上保荐相关业务经历

B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行

C.未负有重大到期未偿债务

D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚 【答案】 ABCD

4、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（ ） A.发审会后，召开股东大会再次调整价格

B.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格 C.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整

D.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日 【答案】 ABC

5、下列属于流转税的有（ ）

A.增值税 B.消费税 C.印花税 D.营业税 【答案】 ABD

6、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（ ）

A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件 B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因 C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见

D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益 【答案】 ABCD

7、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ） A.合并报表应确认收入8万元 B.合并报表应确认成本8万元 C.合并报表存货为1.2万元 D.合并报表应收账款为5万元 【答案】 AC

8、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（ ）

A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。 【答案】 A

9、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（ ） A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物； B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票

C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款

D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司 【答案】 ABD

10、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（ ）

A.2008年基本每股收益为0.21 B.2008年扣非后基本每股收益为0.25 C.2007年度基本每股收益为0.15 D.2007年度扣非后基本每股收益为0.15 【答案】 ABCD

11、下列行为符合规定的有（ ）

A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权 B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金

C.控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购33％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购3％的股份 D.投资者已持有上市公司30％股份，现向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约

E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值 【答案】 AB

12、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（ ） A.非上市公众公司的董事长 B.上市公司的控股股东 C.上市公司的财务总监

D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师 E.投行人员 【答案】 ACD

13、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ） A.QFII

B.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上 C.信托公司

D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业 【答案】 ACD

14、 A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（ ）

A.A公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值 B.为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益

C.投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性： D.因不可抗力，在投资时A公司无法取得B公司相关资料。 【答案】 ACD

15、下列影响权益乘数的有（ ） A.现金购买股权 B.发行公司债券 C.发行股票

D.用现金偿还采购款 【答案】 BCD

16、IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（ ） A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职 B.持股15％的股东 C.公司控股股东

D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员 【答案】 ABCD

17、下列属于非货币性资产交换的有（ ） A.以其他应收款换入投资性房地产 B.以持有至到期债券投资换入固定资产 C.以交易性金融资产换入长期股权投资

D.以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货 【答案】 CD

18、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（ ）。 A.融资租入固定资产占资产总额的比例 B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税 C.租赁合同规定的利率

D.融资租入固定资产的预计净残值 E.融资租入固定资产的预计使用年限 【答案】 BC

19、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（ ）

A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延

B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外

C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出 D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币 【答案】 ABCD

20、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ） A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 B.可以全部或部分向原股东优先配售

C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例

D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施 【答案】 AB