9.招待用酒管理细则 2010.07.26

招待用酒管理细则

为规范招待用酒的管理，确保此类资产的安全和有效利用，财务部结合本公司的实际情况，特制定招待用酒管理细则。

1． 为有效节约业务招待费开支，公司发生重要业务招待时应尽可能自带招待用酒。

2． 行政部是招待用酒的管理部门，负责酒的预算、采购、验收、保管和领用；财务部负责对酒的数量、金额进行核算、控制与监督。

3． 招待用酒实行“预算审批管理制度”，行政部根据实际库存和月均使用情况编制招待用酒购置预算，按不同档次进行存储和采购酒水。行政部采购人应填写业务招待申请表，在事由栏注明“业务招待用酒储备”，并附购置预算明细表。购置申请经审批后，行政部方可进行采购，业务用酒储备原则上不得超过3万元。

4． 采购前行政部应选取多家正规酒类供应商进行询价对比，与合理低价的供应商签订定点采购协议，争取有效降低采购成本。

5． 行政部应对招待用酒严格执行入库制度：对验收合格的酒，行政部要及时办理入库手续，填写“招待用酒入库单”（见附件），一联由行政部保存并据此登记入库台账，一联由业务经办人随到财务报账，财务部根据验收单登记入库台账。

6． 发生业务招待时，经办人应填写“业务招待审批单”和“招待用酒领用单”，并在“业务招待审批单”礼品数量栏填写申请领用酒的种类与数量，两张单据经审批后经办人方可到行政部领取招待用酒。“招待用酒领用单”一式两份，其中一份留存行政部，作为登记台帐的依据；一联交于业务经办人，随业务招待餐费一同到财务报销，财务部根据“招待用酒领用单”

1

登记业务用酒台账。

7． 业务招待结束后酒水有剩余，经办人应于当日或次日到行政部办理剩余酒水入库。下次业务招待时，应优先使用剩余酒水。剩余酒水不用再办理入库或领用的正式手续。

8． 每季度应定期不定期进行招待用酒盘点清查工作，行政部、财务部会同有关责任部门共同完成。盘点前，行政部、财务部应进行台账核对，保证账账相符。发现盘盈盘亏应及时查找原因，出具处理意见，形成“招待用酒盘点报告”上报公司领导。

长沙开福万达广场投资有限公司

二Ｏ一Ｏ年七月十五日

2

附件一

填制单位： 时间： 年 月 日

资产名称 型号规格 数量 单价 保管人: 招待用酒入库单

金额 到货日期 验收日期 资产信息 合计 验收意见 行政部: 财务部: 第一联：行政部

填制单位： 时间： 年 月 日 资产名称 型号规格 数量 单价 保管人: 招待用酒入库单

金额 到货日期 验收日期 资产信息 合计 验收意见 行政部: 财务部: 第二部：财务部

备注：本单一式二联，先由保管员填写资产的基本情况，一联自存，用于登记入库台账，一联交业务经办人随到财务报账，并登记入库台账。

3

附表二：

招待用酒领用单

数量 单价 行政部门经理: 行政部保管人： 金额 备注 填制单位： 时间: 年 月 日

序号 名称 规格 领用人签字： 总经理： 第一联：行政部

备注：本单一式二联，一联交行政部用于登记台账，一联交业务经办人随业务餐费到财务报账，并登记台账。

招待用酒领用单

填制单位： 时间: 年 月 日

序号 名称 规格 数量 单价 行政部门经理: 行政部保管人： 金额 备注 领用人签字： 总经理： 第二联：财务部

备注：本单一式二联，一联交行政部用于登记台账，一联交业务经办人随业务餐费到财务报账，并登记台账。

4

附表三:

酒水入库汇总表

入库汇总 数量 单价 金额 备注 序号 品名 规格 5

附表四： 序号

酒领用登记台账

数量 单价 金额 领用人 备注 领用日期 品名 规格 6