光大银行表外业务

本集团的资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡 承诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。下表列示报告期末本集团信贷承诺构成情况。

单位：百万元

项目 2012 2011 2010 2009 贷款及信用卡108,355 87,3 84,409 58,122 承诺 承兑汇票 407,585 318,730 262,318 157,807 开出保函 45,417 59,280 46,8 40,678 开出信用证 114,003 86,910 56,206 31,501 担保 761 1,161 1,161 1,434 合计 676,121 553,724 450,992 2,2 2012年信贷承诺合计6,761.21亿元，比上年末增加1,223.97亿元，其中，承兑汇票增加888.55亿元，开出信用证增加270.93亿元。

2010信贷承诺合计4,509.9亿元，比上年末增加1,614.5亿元，主要是承兑汇票增加1,045.1亿元。

1：承兑汇票

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，并承诺在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

银行承兑企业签发的商业汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦商业汇票到期购货方无力支付货款，银行必须无条件替企业垫付资金。

特点：能够有效降低资金成本，相对于贷款而言，票据融资成本较低，符合企业利益取向。

 对于买方而言可以在一定程度上转移资金成本（利息支出），占有货币的时间价值；对于卖方而言，相对于赊账可以降低坏账风险。

 可以有效锁定资金用途。票据可以有效监控企业信贷资金用途，防止资金挪用。

 票据天然连接上下游客户，通过票据可以顺理成章营销产业链条中上游企业，实现链式营销。

2：保函

银行保函是银行应商业合约或经济关系中的一方（即申请人）要求，以自身的

信誉向商业合约或经济关系中的另一方（即受益人）出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其它义务的履行的保证手段；它既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具,其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。

种类：投标保函：多用于招标方式进行的购买或城建项目。

 履行保函：多用于供货方/劳务方/承包方向买方/业主提供承诺。

 预付款保函：多用于保证一旦供货方/劳务方/承包方未履约，买方/业主的预付金额能得以收回。

 融资类保函：指光大银行为客户偿还资金债务承担还款担保责任的保函，包括借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。

 租赁和补偿贸易保函：租赁保函指光大银行为保证客户（承租人）履行租赁合同，按期支付租金而出具的保函；补偿贸易保函指光大银行为保证客户履行在补偿贸易中以产品或现汇返还设备或原材料价款的责任而出具的保函。  付款保函：指光大银行为保证客户履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。

 其它类保函：指光大银行应客户申请出具的有关质量保函、海事保函、维修保函、关税付款保函、诉讼保函、提货担保等保函。

 转开代理行保函：指光大银行应代理行委托以国外代理行保函为担保而转开的各类保函。

3：信用证

（1） 进口信用证：如果贵公司想在光大银行开立信用证，必须具有经国家

批准的进出口经营权，在外汇管理部门公布的进口付汇名册之列，或有外汇管理部门出具的进口付汇备案表。您必须按国家外贸、外汇管理的有关规定，提供有效的批准进口的证明文件和进口合同以及进口付汇核销单和进口付汇备案表。凡进口企业使用自有外汇或人民币申请开立信用证的，需在光大银行开立保证金账户，存入保证金；对于

资信较好的企业，经光大银行核准有授信额度者，可在额度内受理开证。

对进口商的好处：使用银行授信额度开证的进口商可在开证后到付款前减少资金占用。同时也改善谈判地位，因为提供了银行的付款承诺，进口商的信用增强了。

（2） 出口信用证：办理出口业务的境内企业将光大银行提供的英文行名、

地址、SWIFT号等通知给境外开证申请人，光大银行可作为通知行在收

到境外银行开来的信用证的当天通知受益人。客户在货物出运后，可

将信用证正本及该证项下所有单据提交光大银行办理交单议付。光大银行将按信用证的要求寄单索汇，收汇后按收汇日牌价结汇或原币划转。如在合理的时间内未收汇，光大银行将及时向付款行进行催收。 （3） 国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款

的单据支付的付款承诺。根据客户需要，光大银行可以为买方或者卖方提供全程结算及融资服务。

好处：

 有利于改善企业财务报表——国内信用证对于买方属于表外业务，是或有负债，在资产负债表中不体现为负债。

 节省资金占用——在申请开证时不用交付全部的开证金额，只需交付一定比例的保证金，能避免流动资金的大量积压。

 掌握市场时机——通过信用证条款，买方能控制卖方的发货日期，使货物的销售适合时令。

 依托单据，品质保证——而适当的检验条款，可以保证货物在发运前的质量、数量，使买方所收到的货物在一定程度上能符合合同的规定。