2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关考试题库带答案解析

题库带答案解析

单选题（共30题）

1、关于贷款分类的意义，下列说法错误的是（ ）。 A.贷款分类是银行稳健经营的需要

B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础 C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

D.一银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类 【答案】 D

2、（ ）又称“酸性测验比率”。 A.流动比率 B.速动比率 C.资产负债率 D.内部收益率 【答案】 B

3、损益表结构分析是以( )为100％，计算相关指标占其的百分比。 A.净利润 B.销售收入净额 C.销售成本 D.销售利润 【答案】 B

4、产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓。产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。该行业处于（ ）。 A.启动阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段 【答案】 C

5、下列选项中，属于商业银行贷款类文件的是（ ）。 A.企业法人执照 B.企业购销合同

C.已正式签署的合营合同 D.借贷双方已正式签署的借款合同 【答案】 D

6、 国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战不包括（ A.业务范围毫无限制 B.政策法规不确定性 C.风险文化的冲突 D.专业人才匮乏 【答案】 A

7、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（A.已核销的账销案存资产

）。 ）。 B.抵债资产 C.个人贷款

D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款 【答案】 C

8、商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这属于按照（ ）进行的信贷授权。 A.授信品种 B.授权人 C.行业

D.客户风险评级 【答案】 C

9、下列选项中，属于不合理的借款需求的是（ ） A.公司商业信用减少

B.公司对现有银行服务不满，想换一家银行 C.公司要购买银行理财产品

D.公司缺乏足够的资金用于季节性支出 【答案】 C

10、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产数量增加的融资渠道不包括（ ）。 A.银行贷款 B.应付账款 C.内部融资

D.应收账款 【答案】 D

11、贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况进行分析的内容是（ ）。

A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因

B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况 C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况 D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况 【答案】 D

12、按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（ ）进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。 A.调查分析的信贷员 B.后台人员 C.支行主管

D.拥有授权权限的审批人员 【答案】 A

13、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（ ）。 A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求 B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的 C.自主支付是实贷实付的重要手段 D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据 【答案】 C

14、某酒店从业人员150人，其营业收入约2500万元，则该企业属于其行业中的( )。 A.微型企业 B.小型企业 C.中型企业 D.大型企业 【答案】 C

15、银行应通过检查企业的（ ），分析公司的最近经营状况。 A.审贷材料 B.提款申请书 C.借贷凭证 D.银行对账单 【答案】 D

16、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是( )。 A.拟建项目的物力条件 B.拟建项目的人力条件 C.拟建项目的建筑施工条件 D.拟建项目的财务资源条件 【答案】 C

17、在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括( )。

A.还款记录 B.还款可能性分析 C.还款来源 D.贷款目的 【答案】 B

18、已知某项目前5年的净现金流量如表所示。 A.资产负债表

B.全部投资现金流量表 C.自有资金现金流量表 D.资金来源与运用表 【答案】 B

19、银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（ ）。 A.价格 B.规格 C.技术性能 D.质量 【答案】 A

20、下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容（ ） A.借款人主体资格及基本情况审查 B.信贷业务政策符合性审查 C.设备审查

D.非财务因素审查 【答案】 C

21、公司贷款按照贷款担保方式划分，不包括（ ）。 A.保证贷款 B.抵押贷款 C.信用贷款 D.特定贷款 【答案】 D

22、 决定公司持续增长率的四个变量中，（ ）越高越好。[2013年6月真题]

A.红利支付率和财务杠杆 B.红利支付率和资产效率 C.利润率和资产效率 D.利润率和红利支付率 【答案】 C

23、面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（ ）。 A.申报贷款

B.先做必要承诺，留住客户 C.不作表态

D.向客户获取进一步的信息资料，准备后续调查 【答案】 D

24、对信贷运行过程的监测预警是通过( )实现的。 A.建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查 B.建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关 C.建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查

D.建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程 【答案】 D

25、抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表 大会同意的证明的企业形式为( )。 A.全民所有制企业

B.实行租赁经营责任制的企业 C.集体所有制企业或股份制企业 D.事业单位法人 【答案】 C

26、申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为（ ）。 A.4年 B.1年 C.3年 D.2年 【答案】 D

27、质押与抵押最重要的区别是（ ）。

A.抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权

B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有

C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产 D.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务

【答案】 B

28、财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（ 时的折现率。 A.大于零 B.等于零 C.小于零 D.不确定 【答案】 B

29、银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（ ）。 A.关注类 B.次级类 C.可疑类 D.损失类 【答案】 A

）30、 贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）的调查手段，分析银行可承受的风险。 A.定性模型 B.定量模型

C.定性与定量相结合 D.数据结合推理 【答案】 C

多选题（共20题）

1、以下关于项目融资贷前调查报告中风险评价的说法正确的有（ ）。 A.以偿债能力分析为核心

B.充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响 C.充分识别和评估融资项目中存在的筹备期风险和建设期风险

D.重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险 E.应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划

【答案】 ABD

2、关于委托贷款的表述，错误的有（ ）。 A.借款人由委托人指定 B.委托贷款的风险由银行承担 C.由银行确定贷款金额、期限、利率 D.银行作为受托人收取手续费 E.委托贷款的资金提供方必须是银行 【答案】 BC

3、客户法人治理结构分析包括（ ）。 A.控股股东行为 B.激励约束机制

C.董事会结构和运作过程 D.成立动机

E.财务报表与信息披露的透明度 【答案】 ABC

4、 下列关于抵押物转让的表述正确的有( )。

A.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权 B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效

C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保 D.转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有 E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况 【答案】 AB

5、贷款担保活动应该遵循哪些原则?（ ） A.公平 B.公正 C.平等 D.自愿 E.诚实信用 【答案】 ACD

6、我国商业银行相对于外资行而言。具有的优势包括（）。 A.广泛的营业网点 B.相对稳定的客户群体 C.丰富的业务范围 D.雄厚的资本实力 E.先进的营销理念 【答案】 ABD

7、对借款人及项目股东情况评估内容包括（ ）。 A.项目股东的经济实力 B.项目股东的风险承受能力 C.项目的盈利能力

D.贷款项目是否符合国家产业政策

E.项目经营主体在相关领域的经营管理能力 【答案】 AB

8、国别风险可能由（ ）等情况引发。 A.政府拒付对外债务 B.一国或地区经济状况恶化 C.政治和社会动荡 D.外汇管制或货币贬值 E.资产被国有化或被征用 【答案】 ABCD

9、抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，下列不可用于抵偿债务的资产有（ ）。 A.债券

B.债务人公益性质的生活设施、教育设施和医疗卫生设施 C.土地使用权

D.已经先于银行抵押或质押给第三人的资产 E.专利权 【答案】 BD

10、在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（ ）不能作为现金流出。 A.无形资产摊销 B.折旧费支出 C.购买原材料 D.递延资产摊销 E.偿还贷款 【答案】 ABD

11、下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。

A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险 B.不需关注贷款的目的

C.要对贷款使用过程中的周期性分析 D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换 E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用

【答案】 ACD

12、申请固定资产贷款的客户应向银行提供（ ）等。[2015年10月真题] A.借款人近三年和最近一期的财务报表

B.按照国家规定提供项目可行性研究报告及有关部门对可行性研究报告的批复 C.符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件D.原辅材料采购合同

E.其他配套条件落实的证明文件 【答案】 ABC

13、信贷授权应遵循的基本原则包括（ ）。 A.权责一致原则 B.授权适度原则 C.公平公开原则 D.差别授权原则 E.动态调整原则 【答案】 ABD

14、就银行借款而言，公司债务重构的原因可能有（A.对现在的银行不满意 B.优化贷款期限结构 C.降低现有融资的利率

D.想同多家银行合作以拓宽融资渠道 E.规避现有债务协议的某些规定

）。 【答案】 ABCD

15、票据背书连续性的内容包括（ ）。 A.每一次背书记载事项、各类签章完整齐全 B.每一次背书不得附有条件 C.各背书相互衔接

D.办理了质押权背书手续的票据应记明“担保”字样 E.前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人 【答案】 ABC

16、抵押合同的内容需包括（ ）。 A.债务人履行债务的期限 B.被担保的主债权种类、数额 C.抵押率的确定

D.抵押物的名称、数量、质量、状况等 E.抵押担保的范围 【答案】 ABD

17、下列关于银行营销机构组织形式的说法中，正确的有（ ）。 A.矩阵制的缺点是成员不固定，有临时观念

B.事业部制对具有独立信贷产品市场的部门实行分权管理

C.事业部制保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的指导作用 D.矩阵制是指在事业部制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统

E.事业部制的缺点是需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来比较困难 【答案】 ABD

18、下列关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（ ）。

A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功的关键 B.固定成本占总成本的比例越大，经营杠杆越高 C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢 【答案】 ABCD

19、某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元。总资产为12000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（ ）。 A.ROE为9% B.ROE为8.5% C.净利润率为5.9% D.净利润率为6.9% E.总资产周转率为80.8% 【答案】 BC

20、在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（ ）。[2016年6月真题]

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对借款人、保证人法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查 C.对抵押物的价值评估情况进行认定

D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定 E.对贷款使用是否合法合规进行认定 【答案】 AD

大题（共10题）

一、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题） 【答案】

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

三、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

六、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流 【答案】（1）C 【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C 【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流 【答案】（1）C 【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C 【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

九、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

一十、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×

（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝629

2.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。