简析银行贷款风险管理

血　贝　提要随着２００８年金融危机横扫　全球，银行贷款管理的不足暴露无遗，这　也引发政府加大对银行贷款的监管力度。　本文主要概述银行贷款风险管理过程，希　简析银行贷款风险管理　口文／潘敬民　｝　望能够对相关人员的研究有所裨益。　关键词：贷款：风险；管理　中图分类号：Ｆ８３文献标识码：Ａ　在现代社会经济生活中，企业与居民　　ｌ都要与银行发生往来关系。银行通过经营　的高度统一。　存款、贷款和支付结算业务获取收益，实　销管理、风险防范与控制管理、资金定价　信贷管理是一项庞大复杂的系统工　管理和规模与结构配置管理等五个方面　现利润目标，并在社会资金循环周转中执　程，如何做好信贷管理工作，从大的方面　的内容。　行信用中介和支付中介职能，发挥提高资　来说，涉及到社会在生产的各个层面，对　展和国民福利增长。　其中，贷款风险管理是银行信贷管理　金使用效率，降低交易费用，促进经济发　国民经济和社会发展具有十分重要的推　的核心。贷款风险是指银行在业务经营管　动作用：从小的方面来说，有利于促进银　理过程中，由于各种事先无法预料的不确　信贷是体现一定生产关系的货币借　行内部的信贷管理规范化，使信贷决策科　定因素影响，使银行信贷资金的实际收益　贷行为，是一种以偿还付息为条件的价值　学合理，并最终提高信贷管理效率，而只　与预期收益发生背离，从而使银行有蒙受　运动的特殊形式。而进行银行信贷管理是　有确立了明晰、科学的管理目标才能合理　损失的可能性。　为了提高信贷资金的经济效用，运用信贷　组织其他环节，建立起完善的管理机制，　贷款风险主要存在于业务经营管理　杠杠，对国民经济活动过程中的资金借贷　取得最佳管理绩效。　过程中，由于各种事先无法预料的不确定　关系进行组织、疏导、调节和控制。具体到　银行信贷管理从根本上讲就是遵循　性因素影响，银行的信贷资金不能按期收　商业银行内部，信贷管理则是指商业银行　信贷资金循环周转规律，协调信贷资金流　回和正常周转，导致资金出现呆滞、呆账　在组织存款、发放贷款的活动过程中，采　动性、安全性和效益性，实现价值最大化　和坏账损失的一种可能性。如，银行向企　取各种有效措施，对存款进行管理，以求　目标。所以，银行信贷管理具有广泛的内　业发放贷款后，由于市场供求变化、价格　其数量平衡（规模管理）、期限合理（流动　容，具有系统工程的性质。如果按照制度、　调整、体制改革等因素影响，使贷款不能　性管理）、结构对称（比例管理）和优质高　体制、机制和支持技术加以归纳，大体上　按期归还和正常周转，出现预期贷款、挤　效，最终实现安全经营和效益性、流动性　包括信贷关系的基础管理、市场定位和营　占挪用贷款等，是信贷资金难以收回和出　每年安排１，８００万元专项资金，主要用于支持　“西域春”、“盖瑞”、“兵地天元”等企业都装备　投资集中于液态奶的项目上。相反，便于运输　奶业生产、产业化经营和消费市场培育等，进　有现代化的乳品生产设备，进口的、国产的超　的如奶酪、营养性的奶粉等，却少有企业问津。　一步加快新疆奶业发展步伐。自治区党委和政　高温灭菌奶生产线齐备，完全有条件有能力与　国内乳品企业持续多年的“同质化过度竞争”　府把产业结构调整的重点放在发展畜牧业上，　内地奶业巨头相叫板。为什么内地企业的乳制　在越来越强的成本压力下显得难以为继。新疆　明确提出种植业要尽快做到围绕着畜牧业来　品能够迅速打进新疆，而新疆ＳＬＮ品却没有实　ＳＬＮ品企业应趁此机会分清乳品的市场层次、　安排，通过若干年的努力，把农业大区变为畜　现向内地进军进行反扑较量呢？主要是本地企　结束同质化低端竞争，不断加快新品开发力　牧业大区。２００２年８月，自治区党委、人民政　业考虑到一个是运输成本和运力的问题。由于　度，寻找新的市场空间，实施“差别化”市场战　府出台了《关于加快畜牧业发展的意见》。２００３　运输成本等原因，新疆的液态乳制品走不出　略，缓解成本的“挤压”，这才是提高新疆乳业　年８月１日，自治区人大正式出台全国第一部　去；二是营销理念落后，没有闯市场的雄心壮　核心竞争力的根本途径。　地方性乳业法规《新疆维吾尔自治区奶业条　志和胆略，没有形成自己的知名品牌。　（作者单位：新疆财经大学工商管理学院）　例》；各地（州）、县（市）对发展畜牧业制定了相　关优惠政策，有力促进了当地的乳业发展。　新疆还不是一个成熟的市场，消费水平还　不足以消化掉其加工出的产品。每天数千吨的　主要参考文献：　三、提升新疆乳业核心竞争力的途径　产品却要面对只有３００吨的消费市场，这无疑　［１】迈克尔・波特．国家竞争优势［Ｍ］．北京：华　明确自己的核心竞争力是企业制胜的法　给新疆本地的乳品企业提出了挑战。要使新疆　夏出版社，２００２．　宝。目前，新疆乳品企业大都没能抓住自己的　的本地奶制品不仅在当地形成规模化和产业　［２］徐敏，马乃毅．新疆乳制品行业发展状况分　核心竞争力，这就是新疆乳业在大洗牌的生死　化经营，而且还要依据地源优势和资源优势，　析［Ｊ】．企业活力，２００６．１２．　困局中无法走出来的原因。　纵观在液态乳制品生产方面，“麦趣尔”、　降低成本，逐步进入内地市场。　［３］王鹏．我国乳制品业市场竞争程度分析　反观这几年新疆乳业的发展，绝大多数的　［Ｊ】．内蒙古财经学院学报，２００７．２．　《合作经济与科技》２００９年８月号上（总第３７４期）　国　啭　现损失。　有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对　开来，以降低贷款的风险程度。首先，将贷　３、次级类，借　款分散投放于各个地区、各个行业和多家　商业银行贷款风险管理包括贷款风　偿还产生不利影响的因素：险识别预警、贷款风险分析测定和贷款风　款人的还款能力出现明显问题，完全依靠　客户，可以防止某一地区发生重大自然灾　险防范处理三个环节，构成贷款风险管理　其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，　害，某一行业因外部环境发生变化导致效　的基本内容。　即使执行担保，也可能会造成一定损失：　益普遍大幅滑坡，或某一客户的破产、倒　（一）贷款风险的识别。是指银行在各　４、可疑类，借款人无法足额偿还贷款本　闭等不利变化给银行贷款造成严重损失：　种贷款风险发生前，对贷款风险的成因、　息，即使执行担保，也肯定要造成较大损　其次，在贷款总规模一定或资金有限的情　类型及其程度进行分析、判断，以此为基　失：５、损失类，在采取所有可能的措施或　况下，单个客户的平均贷款规模越小，客　础，准确预测可能发生的贷款风险，并及　险最常见的表现是企业违约，因此银行信　一切必要的法律程序之后，本息仍然无法　户经营失败对银行贷款安全的冲击越小，　因此在同等条件下，银行应控制大额贷款　第二种是澳大利亚和新西兰的做法，　的发放；第三，一般的，采取信用方式发放　时采取有效措施的贷款管理活动。贷款风　收回，或只能收回极少部分。　贷管理部门、客户部门可以通过日常的信　即按照贷款是否计息把贷款分为正常和　贷款的风险要高于同等条件下采取担保　息积累和对企业财务报告的分析，对贷款　受损害两类，这种模式可以看成是以期限　或抵押方式发放贷款的风险要高于同等　作出预警。　１、企业资产负债比例过高，将影响其　为依据的分类方法。　条件下采取担保或抵押方式发放贷款的　第三种是欧洲发达国家的做法。这些　风险。因此，尽量减少信用贷款比重，相应　的有效对策。另外，由于贷款期限越长，受　真实偿债能力，如果出现贷款大量集中到　国家的监管当局一般不对金融机构的资　扩大担保贷款比重，是降低银行贷款风险　期不能及时清结，银行贷款风险就会随之　产分类做出规定。　增加。　长期以来，我国对贷款的分类一直沿　各种不确定性因素的影响就越大，贷款的　２、企业应收账款的账龄过长；存货所　用财政部１９８８年《金融保险企业财务制　安全收回就难以确定，因此，银行应使长、　占流动资产的比重偏高：营业周期过长；　度》中“一逾两呆”的分类规定，主要依据　中、短期贷款的比例保持一个适度、合理　资产的流动性不足等。　借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾　的结构：（２）转移风险常用的方法有三种，　３、应了解企业账款抵押财产是否参　期、呆滞、呆账四类，后三类合称为不良贷　分别是贷款担保、贷款利率浮动和贷款证　加应有保险；在抵押期间内，抵押物市场　款。这种分类方法表面上是以期限为基　券化。　价格是否发生重大变化，特别是由于技术　础，实际上也包含了风险因素。　进步、产品更新换代等原因造成的影响。　３、事后救济。有贷款风险，就有可能　（三）贷款风险防范处理。在识别、测　发生风险损失，贷款风险发生后，贷款银　４、企业经营成本提高，收益水平降　定贷款风险的基础上，银行信贷管理部门　行应积极采取救济措施，对即将发生或已　低，效益滑坡，甚至严重亏损，将直接危及　应进一步选择最佳对策，采取转嫁、分散、　经发生的损失最大限度地予以补偿，贷款　银行信贷资金安全收回的物质基础。　补偿等有效措施及时处理各种贷款风险，　风险补偿的形式主要有：（１）贷款定价。在　本作定价基础外，还要考虑可能发生的风　５、应关注企业因分立、合并、兼并、改　包括事前防范、事中化解、事后救济等三　贷款利率水平确定的前提下，贷款除以成　制等法律地位的变化或转包、租赁等经营　个方面。　方式的变化对银行贷款产生的影响。　贷款定价应加进风险因素，预计　１、事前防范。银行在信贷经营管理　险损失，（二）贷款风险分析测定。形成贷款风　中，对低效、无效企业或高风险项目拒绝　补偿将要产生或已经形成的风险损失；　险的主客观因素是多方面的，但从银行信　发放贷款，以免发生贷款风险。事前防范　（２）提取呆账准备金。我国《商业银行法》　贷管理的角度，可将其分为贷款对象选择　的主要方法有：对企业进行信用等级评　关于商业银行财务管理制度规定，商业银　失误、贷款方式运用不当及货款期限确定　定，并根据客户不同的信用等级给予最高　行应按贷款余额的一定比例，从利润中提　不合理等几个方面，并量化为贷款决策的　综合授信额度；　严格银行信贷登记与咨询　取呆账准备金，用以补偿呆、坏账损失；一个基本依据，即通过综合考虑共同影响　管理制度，充分运用金融系统贷款卡网络　（３）抵押权的实现。银行贷款以客户部分　贷款风险的多种因素，包括贷款对象、贷　技术，防止借款人多头贷款、设置套贷、骗　或全部合法、有效的资产作为抵押或质　款方式、贷款形态和贷款期限对贷款资产　贷等；慎选贷款方式，严格控制信用贷款，　押，当借款人违约时，贷款行可以通过合　风险的影响，测定贷款风险度。　从世界各国的金融监管实践看，目前　对贷款风险分类主要有以下三种做法：　积极推广担保贷款等。　法途径，依法对抵押物或质物进行占有、　４）保　２、事中化解。面对不可回避的贷款风　折价、拍卖或变价，补偿贷款损失；（险，各国商业银行普遍采用的风险管理方　险。贷款行可以对一些风险大的贷款直接　第～种是以美国为代表，把贷款分为　法，就是分散策略和风险转移。（１）分散风　向保险公司投保，也可以要求客户以其资　五类。分别是：１、正常类，借款人能够履行　险的基本途径是实现贷款结构的多元化，　产或抵押物向保险公司投保，一旦贷款遭　合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按　避免将信贷资金集中投放于某一类贷款、　受损失，可以向保险人要求赔付或补偿。　时足额偿还；２、关注类，尽管借款人目前　某几家客户等，而是有选择地将贷款分散　（作者单位：厦门大学经济学院）　田　《合作经济与科技》２００９年８月号上（总第３７４期）