2021年经济活动分析报告模版

公司年季度经济活动阐发陈述

欧阳光明（2021.03.07）

目 录

第一部分：公司生产经营活动全面完成情况 一、公司经营指标完成情况 二、公司重点工作

三、经营管理目标完成情况及主要成果总结 第二部分：本季度公司经营情况 一、主要经济指标完成情况 二、公司资产状况阐发 三、综合阐发

第三部分：重年夜事项说明 第四部分：存在的问题阐发 第五部分：采纳的办法和建议 第六部分：经营预测阐发

第一部分：公司生产经营活动全面完成情况 一、公司经营指标完成情况见下表： 单位：万元

（调整金额情况说明：）

二、公司重点工作完成情况：（承包经营责任书列示内容：进度、完成情况）

三、经营管理目标完成情况及主要工作总结

1.根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一比较，说明完成情况并阐发原因。

2.在全面反应公司总体财务状况的基础上，主要对公司经营管理中取得的成果、存在的主要问题及原因进行说明。

*欧阳光明*创编 2021.03.07

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第二部分：公司经营情况

单位：万元 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项目 一、主营业务收入 其中 预算数 账面数 预算数与账面数差别 账面数与同期差别 备注 （预留空格不敷可添加） 二、主营业务税金及附加 三、主营业务本钱 其中 （预留空格不敷可添加） 10 四、财务用度 11 五、利润 12 六、净资产收益率 13 其中1.固定资产 14 2.无形资产 15 16 3.营运资金 17 存货 现金和存款 应收账款 一、主要经济指标完成情况⒈收入指标完成情况阐发

截止月末，实现主营业务收入万元，完成年（季）度预算的 %，较上年同期增长(减少)%；实现净利润 万元，完成年度预算的 %，较上年同期增长(减少) %。

⑴ 公司各主要经营项目收入实现情况见下表： 预算完成阐发说明：

⑵主营业务收入与上年同期阐发： 与上年同期阐发说明：

⑶ 收入增长（减少）阐发：公司收入构成阐发，主营业务构成阐发，影响收入的价格因素与销售量因素阐发等。 ⑷详细阐发经营情况： ⒉利润指标完成情况阐发

*欧阳光明*创编 2021.03.07

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截止月末，公司累计实现利润总额万元，占全年（季）预算的%。其中销售毛利万元，期间用度万元。

⑴销售价格变更对销售毛利的影响万元，详细情况见下表： ⑵主营业务本钱对销售毛利的影响万元，详细见下表：

预算完成情况阐发说明：

主营业务本钱与上年同期阐发，详细见下表： 与上年同期阐发说明：

(主营业务本钱降低额=今年实际本钱－按今年实际销售量计算的上年实际本钱

主营业务本钱降低率=主营业务本钱降低额÷按今年实际销售量计算的上年实际本钱)

⑶ 生产经营及期间用度阐发。营业用度、管理用度和财务用度阐发，找出增加及节余的主客观影响因素。劳务费、资料费、修理费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，与去年同期比较，如何控制，抓住重点和异常问题，重点阐发。（可列表说明）二、公司资产状况阐发

截止月末，资产总额万元,欠债总额万元,所有者权益万元,资产欠债率%，期末存货万元，期末应收账款万元，主要指标列示如下表：

1.企业财务状况全面阐发。资产总额、欠债总额、所有者权益总额变动阐发，说明原因。

2.资产阐发。资产结构与变动阐发（流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动）。

3.流动资产阐发。流动资产增减变动阐发；流动资产结构及变动阐发。

应收账款阐发。重点说明今年应收账款变动原因及采纳的办法；坏帐准备阐发。

*欧阳光明*创编 2021.03.07

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存货阐发。存货规模与变动情况阐发；存货结构和变动情况阐发；存货计价和计提存货贬价准备对利润的影响。 4.投资阐发。长期投资阐发；短时间投资阐发。

5.欠债阐发。欠债结构变动及其对欠债本钱的影响阐发；流动欠债结构及变动阐发；长期欠债结构及变动趋势阐发。 6.税金阐发。已交税金；应交税金。

7.所有者权益阐发。所有者权益结构及变动阐发；资产保值增值能力阐发。

三、综合阐发（重点阐发）

（利用杜邦阐发办法阐发下列指标：杜邦阐发办法的作用，主要是解释各项主要财务比率指标的变动原因和揭示各项财务比率指标相互之间的关系，净资产收益率是一个综合性最强的财务阐发指标，是杜邦阐发系统的核心。通过杜邦阐发体系看出，决定净资产率高低的因素有三个：销售净利率、总资产周转率和资产欠债率。）

1．盈利能力 ⑴主营业务利润率

⑵销售现金比率 =（经营现金净流量÷销售收入）×100% ⑶净利润现金含量，净利润现金含量在所有评价盈利质量的指标中最为综合，它对识他人为把持利润、防备信息使用者决策失误有重要作用。该指标低，说明企业净收益质量不高；该指标较高，说明收入、用度简直认与现金收付之间差距较小，净收益有足够的现金包管，净收益质量较高。

计算公式： 净利润现金含量=经营活动产生的现金流量净额／净利润

相关指标：销售现金率=经营现金流量净额/销售额；

注：净利润剔除投资收益和营业外收支净额等，用经营活动净利润替代净利润；

⑷总资产酬报率和现金流量与总资产的比率

*欧阳光明*创编 2021.03.07

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现金流量与总资产的比率反应企业营业所得现金占其资产总额的比重,反应以现金流量为基础的资产酬报率。其计算公式如下: 现金流量与总资产的比率＝经营现金净流量/资产总额

注：现金流量与总资产的比率反应企业总资产的运营效率。该指标越高,说明企业的资产运营效率越高。该指标应该与总资产酬报率指标相结合运用,对总资产酬报率较高的企业,如果该指标较低,说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低,企业的收益质量就会下降。

综合阐发、评介，要求结合公司具体经营情况，具体阐发。 2.偿债能力阐发

⑴速动比率=速动资产÷流动欠债 ⑵资产欠债率=欠债总额÷资产总额

⑶现金流动欠债比率 =经营现金净流量 ÷流动欠债 3.资产管理能力阐发（重点阐发） ⑴应收账款周转率，应收帐款周转天数 应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入

注：1）第一要明确其局限性：季节性经营企业；年夜量分期收款，年夜量现金结算；应收款年夜幅变动等情况计算的结果是没有用处的。2）在销售收入中应该加入税金；3）平均应收款取期末和期初两个数计算。4）把应收款中实际不克不及收回部分剔除。 ⑵存货周转率，存货周转天数 存货周转率=销货本钱÷平均存货

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货本钱 第三部分：重年夜事项说明 1.公司资赋性支出情况； 2.公司专项经营性支出情况

*欧阳光明*创编 2021.03.07

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3.重要资产转让及其出售情况； 4.重年夜诉讼、仲裁事项； 5.公司收购兼并、资产重组事项；

6.对公司有重年夜影响的国家、行业变更；

7.或有事项、许诺事项，重年夜合同（担保、抵押等）事项； 8.重年夜投资、融资活动。

第四部分：存在的问题阐发（重点阐发）

在全面财务阐发的基础上，对影响财务状况、经营功效和现金流量的因素阐发说明。抓住关键问题，分清原因。

第五部分：采纳的办法和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的办法和建设性的建议。

第六部分：经营预测阐发 （预测下一季度和全年状况）

根据市场变更和企业经营趋势，说明公司拟采纳的经营战略和计划，预测企业经营业绩和财务状况。对企业未来成长及价值状况进行阐发与评价。

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