用友ERP-U8v10.1下现金折扣销售业务之会计处理

用友ERP-U8v10.1下现金折扣销售业务之会计处理张晓磊摘要：带有现金折扣条件的销售业务在用友ERP-U8v10.1下供应链系统中操作涉及众多模块，业务流程复杂，是软件使用者操作的难点和重点。本文结合具体例子介绍操作流程及注意点，以帮助软件学习者掌握现金折扣销售在用友ERP-U8v10.1供应链系统中的操作。关键词：用友ERP-U8v10.1；现金折扣一、引言在用友ERP-U8v10.1的供应链管理系统中，销售管理系统是非常重要的组成部分，它可以与ERP-U8v10.1其他子系统集成使用，如与库存管理、采购管理、质量管理、存货核算等集成使用，实现物流的管理，也可以单独使用，对销售发货、销售开票进行简单的统计。本文以现金折扣销售业务为例介绍供应链销售业务具体操作流程。二、现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1供应链系统中操作流程现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1中处理涉及到销售管理、应收款管理、存货核算等众多模块，业务流程复杂。例：2016年1月16日，恒申商贸有限公司与步步高超市签订汇源1L100%橙+苹果礼盒装、汇源1L100%桃+葡萄礼盒装的购销合同，增值税发票注明的售价均为他业务收入—结转”科目本月的贷方发生额之和，即是本期主营业务收入和其他业务收入的净发生额之和。2.“本年累计数”金额公式的思考与改进“本年累计数”在U8利润表模板中是通过select本表他页取数函数设置的，如“财务费用”项目金额公式为：C10+select(D10,年@=年and月@=月+1)，表示“财务费用”项目本年累计数是本月发生数+本年上月累计发生数，可见，取数正确与否依赖上一个月份的累计发生数存在并且正确。可见，U8利润表模板对年中建账是不能取到数的，只是适合年初建账这种情况。针对上述情况，笔者认为“本年累计数”公式的设置应分年初建账和年中建账两种情况。年初建账，利润表模板公式设置取数结果是正确的，可以继续使用；笔者认为，也可以结合损益类科目应用的改进，用账务函数LFS(“****06”,月,借/贷,,),表示取“损益类科目—结转”截止到结转月份的累计发生额，这种方法更容易掌握和使用。年中建账，比如某公司4月1日建账，为了取得3月份利润表的本年累计数。笔者认为，可以通过两种方式实480元，增值税额均为8160元，数量各自是100箱，规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30，货已发出。2016年1月23日，收到步步高超市价税款，按照合同约定给予现金折扣，共计110400元。采用先进先出法结转销售成本，收款和现金折扣需合并制单。业务分析：1月16日的业务是签订销售合同、开票发货、有付款条件的业务。1月23日的业务是有现金折扣的销售收款业务。岗位分析：1月16日，销售部填制销售订单（审核）、销售专用发票；仓储部填制销售出库单（审核）；财务部审核发票、单击，记账并制单。1月23日，财务部人员甲填制收款单，财务部人员乙审核收款单、核销并制单。三、供应链系统操作流程1.填制销售订单由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→现。一是在UFO报表系统利润表模板数据状态下插入一张表页，在格式状态下删除“本年累计数”公式，然后在数据状态下录入3月份所需的本年累计数进行保存。最后追加4月份表页，通过利润表模板的SELECT函数取得正确数据。二是将3月份的利润表保存到电脑硬盘如E：\\3月份利润表，通过relation函数取数，如“财务费用”项目金额公式为：C10+“E：\\3月份利润表”->D10relation年with年，通过关键字进行关联取到3月份的本年累计数，计算出正确结果。不管采用哪种方式，只要能使函数取到正确数据即可。课题名称：本文系全国商贸科研规划课题CIECT-D1417的部分研究成果。参考文献：[1]亓文会，亓凤华.会计电算化项目教程.北京：北京大学出版社，2013.[2]冯鑫永.用友UFO报表系统存在的问题及对策[J].财会月刊，2014(3).（作者单位：聊城职业技术学院经济管理学院）165

Copyright©博看网 www.bookan.com.cn. All Rights Reserved.“供应链”→“销售管理”→“销售订货”→“销售订单”命令，点击“增加”按钮，选择“销售类型”为“正常销售”，录入订单信息，点击“保存”，点击“审核”。2.生成销售专用发票由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“销售管理”→“销售开票”→“销售专用发票”命令，点击“增加”，系统自动弹出“参照订单”窗口，选择相应的订单，点击“确定”，点击“保存”，点击“复核”。3.生成并审核发货单由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“销售管理”→“销售发货”→“发货单”命令，打开“发货单”窗口；点击“浏览”按钮，可以查看系统根据销售专用发票自动生成的发货单。4.生成销售出库单由库存主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“出库业务”→“销售出库单”命令，选择“生单”→“销售生单”，选择相应的“发货单”，单击“确定”按钮，单击“审核”按钮。5.在存货系统中记账由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，打开“查询条件选择”窗口。单击“确定”按钮，单击“全选”按钮，单击“记账”按钮，将销售专用发票记账，系统提示“记账成功”。6.结转销售成本由会计人员在存货核算中，执行“财务核算”→“生成凭证”命令，打开“查询条件”窗口，单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”窗口，单击“选择”栏，选中待生成凭证的单据，单击“确定”按钮，选择“记账凭证”，单击“生成”按钮，生成一张记账凭证，单击“保存”按钮。生成以下凭证：借：主营业务成本72000贷：库存商品720007.在应收款管理中填审核销售专用发票，并制单由会计人员在应收款管理中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”，进入应收单查询窗口，单击采用应收单查询的默认条件，单击“确定”，进入应收单列表，先选择相应的应收单据，然后单击“审核”按钮完成。在应收管理中，执行制单处理→“发票制单”，选择相应的”销售专用发票”,点击“制单”，生成相应凭证，点击“保存”。借：应收账款—步步高超市112320贷：主营业务收入96000应交税费—应交增值税（销项税额）163208.填制收款单由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“应收款管理”→“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款单”窗口，点击“增加”按钮，按照进账单的信息录入，在表体中选择“款项类型”为“应收款”，点击“保存”按钮。9.收款单审核由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“应收款管理”→“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，点击“确定”按钮，打开“收付款列表”窗口，单击“全选”按钮，点击“审核”按钮。10.核销在应收款管理中，执行“核销处理”→“手工核销”，打开“手工核销”窗口，选择客户为“华联超市”，单击“确定”按钮，打开“单据核销”窗口，输入本次核算金额110400元，折扣金额1920元，点击“保存”按钮。11.收款单、核销合并制单在应收款管理中执行“制单处理”命令，选择“收付款单制单”“、核销制单”，单击“确定”按钮，选择需要制单的记录，单击“合并”按钮，凭证类别选择“记账凭证”，单击“制单”按钮，系统生成相关凭证，单击“保存”按钮。借：银行存款110400财务费用1920贷：应收账款112320四、现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1供应链系统中操作的注意事项(一)由于在“基础设置”→“业务信息设置”→“仓库档案设置”中的计价方式是“先进先出法”，所以现金折扣销售业务中在存货系统中才能结转销售成本，计价方式如果是“全月平均法”，则必须经过存货“期末处理”才能结转销售成本。（二）在销售管理系统中，销售选项做了设置，如“新增发票单默认”选择“参照订单”，“新增发票默认”选择“参照发货单”，因此，现金折扣销售业务中在销售系统中，系统根据复核后的销售专用发票，自动生成了一张已经审核的销售发货单。自动生成的单据是不能删除，不能修改的，这是出于内部控制考虑做的相关设置。（三）在基础设置下“付款条件设置”做了相关参数设置：在应收款管理子系统中做了参数设置，如：单据审核日期依据单据日期，自动计算现金折扣，核销生成凭证，所以现金折扣销售业务中当收到款项时要进行手工核销并制单。（四）针对现金折扣销售业务流程复杂，较难掌握的特点，应画出其操作流程图，并将流程图记住，才能熟练操作该业务。参考文献：[1]石莹，熊美珍.供应链管理原理及应用[M].第1版.电子工业出版，2015.[2]程竞.用友ERP-U8.72销售管理系统业务流程分析[J].科技创新与应用，2015(16).（作者单位：湖南信息职业技术学院）166

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