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核稿： 拟稿： 校对：

审 计 报 告

浙东会审（2003）第 号 杭州汽轮机股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计贵公司2002年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2002年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

浙江东方会计师事务所有限公司

中国・杭州

中国注册会计师

中国注册会计师

2003年2月9日

资　　产　　负　　债　　表　

编制单位：杭州汽轮机股份有限公司　　　　　　　　　２００２年１２月３１日　　　　　　　　单位：人民币元　

资　　　　　　　　产　

流动资产：　 货币资金　 短期投资　 应收票据　 应收股利 应收利息 应收帐款　 其他应收款　 预付帐款　 应收补贴款 存货　 待摊费用　

一年内到期的长期债券投资　 其他流动资产　

流动资产合计　

长期投资：　 长期股权投资　 长期债权投资　 合并价差

长期投资合计　

固定资产：　　 固定资产原价　 减：累计折旧　 固定资产净值　

减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理　

固定资产合计　

无形及其他资产：　 无形资产　 长期待摊费用 其他长期资产　

无形及其他资产合计　递延税项：　 递延税款借项

资产总计　

注释号　行次　　　

1　2　3　　　　　4　5　6　　　7　　　　　　　　　　　8　　　　　　　　　9　9　9　9　9　10　11　　　　　　　12　13　　　　　　　　　　　

　　　　1　2　3　4　　 5　　 6　7　8　9　　 10　11　　 21　　 24　　 31　32　　　　 34　　 35　　 38　39　40　41　42　43　44　45　50　51　52　53　　 60　　　　 61　　 67　46　　 　　　 　　　

期末数　合并　

49,500.00 　 3,100,000.00 　 　

4,860,287.06 6,283,359.02 　 　 　 　 　 　 　 　

3,000,000.00 　 　

4,950,083.80 5,949,359.02 　 　 　 　 　 　 　 　

年初数　

合并　

106,685,855.16 8,948,000.00 22,390.00 　 12,188,000.00 　 　

171,365,413.84 2,731,256.21 6,331,527.34 110,285,621.24 2,584,109.41 4,826,677.94 　 　 　 　

406,347,673.79 42,595,195.75 　 　 　

42,595,195.75 360,999,347.62 233,794,720.38 127,204,627.24 127,204,627.24 1,070,782.77 11,488,792. 139,7,202.55 39,029,944.78820,937.27 39,850,882.05 　

母公司　母公司　

134,322,765.38 104,202,762.27 131,559,244.68 174,127,405.91 173,931,855.91 171,365,413.84 138,046,026.97 138,046,026.97 112,387,086.38 460,7,344.34 430,080,087.97 434,932,922.25 10,049,550.15 41,753,147.22 11,990,688.67 10,049,550.15 41,753,147.22 11,990,688.67 415,372,328. 414,917,590. 361,445,477.62 242,487,9.27 242,420,284.10 233,823,148.81 172,884,374.37 172,497,306. 127,622,328.81 9,284,605.62 2,347,570.40 10,139,127. 　 　

343,333.30 　 　 　

38,5,911.86 9,284,605.62 　 2,347,570.40 10,139,127. 　 　

343,333.30 　 　 　

1,070,782.77 11,488,792. 　 　

820,937.27 　 　 　

163,599,768.75 163,212,700.92 127,622,328.81 176,086,467.04 175,699,399.21 140,181,904.12 38,211,578.56 38,211,578.56 39,029,944.78 38,5,911.86 39,850,882.05 685,480,273.39 686,087,6.26 626,956,397.09 628,557,9.14 资　　产　　负　　债　　表　

编制单位：杭州汽轮机股份有限公司　　　　　　　　　２００２年１２月３１日　　　　　　　　单位：人民币元　

负债及股东权益　

流动负债：　 短期借款　 应付票据　 应付帐款　 预收帐款　 应付工资　 应付福利费　 应付股利　 应交税金　 其他应交款　 其他应付款　 预提费用　 预计负债

一年内到期的长期负债　 其他流动负债　

流动负债合计　

长期负债：　 长期借款　 应付债券　 长期应付款　 专项应付款 其他长期负债　

长期负债合计　

递延税项：　 递延税款贷项　

负债合计　

少数股东权益：　 少数股东损益 股东权益：　 股本　

减：已归还投资 股本净额 资本公积　 盈余公积　 其中：公益金　 未分配利润　

股东权益合计　负债及股东权益合计　

注释号　行次　　　

　　　　14　15　　　　　16　17　18　19　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20　　　　　　　　　　　　　　　　　21　　　　　22　23　23　24　　　　　

　　　　68　　 69　　 70　71　73　74　75　80　81　82　　 83　　 86　　 90　　 100　　　　 101　　 102　　 103　　 106　108　　 110　　　　 111　　 112　114　　　　 115　116　　 117　　 118　119　120　121　122　123　　　　 72　　

期末数　合并　母公司　

53,585,908.99 　

750,948.42 22,000,000.00 8,672,271.42 103,604.28 7,459,790.85 　 　 　 　 　 　 　 　

11,930,000.00 　

11,930,000.00 　 　 　

1,6,663.00 　

37,149,337.24 18,574,668.62 47,3,752.19 　 　 　

36,808,617.84 18,404,308.92 48,234,471.59 　 　 　

55,8,818.99 年初数　

合并　母公司　

36,999,018.95 33,667,218.95 124,504,584.31 124,504,584.31 108,362,158.22 108,083,158.22 　

750,948.42 22,000,000.00 8,667,675.79 103,604.28 7,457,412.35 　 　 　 　 　 　 　 　

11,930,000.00 11,930,000.00 　 　 　 　

750,948.42 22,000,000.00 5,774,626.82 125,053.38 2,703,823.68 　 　 　 　 　 　 　 　

10,300,000.00 10,300,000.00 　 　 　 　

1,631,816.16 　

29,867,271. 14,933,635.82 42,469,086.75 750,948.42 22,000,000.00 6,018,980.03 121,273.38 2,3,823.68 217,077,108.27 219,374,044.14 173,383,829.47 176,617,202.68 10,300,000.00 10,300,000.00 229,007,108.27 231,304,044.14 183,683,829.47 186,917,202.68 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 149,740,412.69 149,740,412.69 149,304,393.07 149,304,393.07 29,988,173.04 14,994,086.52 42,348,185.35 4,783,502.12 4,783,502.12 441,0,751.46 441,0,751.46 685,480,273.39 686,087,6.26 626,956,397.09 628,557,9.14 利润及利润分配表　

编制单位：杭州汽轮机股份有限公司　　　　　　　　　２００２年度　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

项　　　　　　　　　　　　目　

本年累计数　

上年累计数　合并　

母公司　

注释号　行次　合并　母公司　

一、主营业务收入　　　　减：主营业务成本　　　　　　　　主营业务税金及附加　二、主营业务利润　　　　加：其他业务利润　　　　减：营业费用　　　　　　　　管理费用　　　　　　　　财务费用　三、营业利润　　　　加：投资收益　　　　　　　　补贴收入　　　　　　　　　　　　　营业外收入　　　　减：营业外支出　四、利润总额　　　　减：所得税　　　　　　　　少数股东损益　五、净利润　

　　　加：年初未分配利润　　　　　　　　其他转入数　六、可供分配的利润　　　　减：提取法定盈余公积　　　　　　　　提取法定公益金　　　　　　提取职工奖励及福利基金　　　　　　　　提取储备基金　　　　　　　　提取企业发展基金　　　　　　　　利润归还投资　七、可供股东分配的利润　　　　减：应付优先股股利　　　　　　　　提取任意盈余公积　　　　　　　　应付普通股股利　　　　　　　　转作股本的普通股股利　八、未分配利润　１　１　２　　　３　　　　　４　　　５　６　７　８　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

１　4　5　10　11　13　14　15　18　19　22　23　25　27　28　29　30　31　32　35　36　37　38　39　40　41　45　46　47　48　49　50　

326,027,763.80 325,762,806.53 2,160,331.88 288,803,066.92 196,8,842.55 198,251,1.12 196,305,991.15 196,231,233.91 653,804.52 662,588.85 8,237,780.27 68,908,693.29 -1,2,357.08 53,2,5.10 -1,561,169.18 1,525,466.67 58,441.02 9,979,530.25 43,307,797.36 8,3,219.48 57,846.84 　 34,706,731.04 42,348,185.35 　

77,0,916.39 3,580,582.10 3,580,582.10 　 　 　 　 　 　 　

34,706,731.04 42,469,086.75 77,175,817.79 3,470,673.10 3,470,673.10 　 　 　 　 　 　 　

608,042.72 662,588.85 8,237,780.27 68,267,725.83 -940,931.85 52,001,614.29 -971,820.37 1,525,466.67 　 58,441.02 9,976,091.45 42,637,610.16 7,930,879.12 515,361.26 92,338,979.47 1,043,806.70 6,933,3.99 56,559,150.10 -2,723,973.61 32,614,2.69 249,001.75 　

62,437.77 936,747.95 31,988,946.26 4,568,261.16 31,816.16 　 27,388,868.94 42,557,991.5969,946,860.53 2,799,337.59 2,799,337.59 　 　 　 　

,469,086.75 　 　

22,000,000.00 42,469,086.75 　

27,388,868.94 42,557,991.59 　

69,946,860.53 2,738,886. 2,738,886. 62,437.77 933,092.49 31,606,086.34 4,217,217.40 511,652.02 92,060,180.99 1,043,806.70 6,933,3.99 56,009,927.76 -2,3,013.19 32,524,718.13 -47,977.07 128,484,116.73 126,903,599.69 　 　

69,3,752.19 70,234,471.59 ,348,185.35 22,000,000.00 47,3,752.19 22,000,000.00 48,234,471.59 22,000,000.00 42,348,185.35 利润及利润分配表补充资料：

项　　　　　　　　　　　　　　　　目　１、出售、处置部门或被投资单位所得收益　　　２、自然灾害发生的损失　　３、会计变更增加（或减少）的利润　　４、会计估计变更增加（或减少）的利润　　５、债务重组损失　　６、其他　

　　本年数　合并　　 　 　

　 　 　 母公司　

上年数　合并　

母公司　　 　 　 　 　 　

-6,908,969.98 -6,908,969.98 　 　 　

现　　金　　流　　量　　表　

编制单位：杭州汽轮机股份有限公司　　　　　　　　　２００２年度　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

项　　　　　　　　　　　　　　　目　

一、经营活动产生的现金流量：　 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：　

注释号　行次　　　　 　 　 　 　 　 　 1 　 　 　　

　 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 　 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 　 38 40 43 44 45 46 52 53 55 56

22,000,000.00 22,000,000.00 -20,370,000.00 -20,370,000.00 -45,269.71 2,763,520.70 -45,269.71 -2,483,092. 22,000,000.00 22,000,000.00 1,630,000.00 1,630,000.00 1,630,000.00 1,630,000.00 59,023,466.92 58,403,428.92 -57,012,386.92 -57,486,410.10 917,018.82 2,011,080.00 58,403,428.92 620,038.00 917,018.82 917,018.82 58,403,428.92 584,320.00 509,741.18 339,418,485.96 330,070,035.96 1,535,357.58 962,358.45 1,535,357.58 908,574.11 合并　

母公司　

341,916,201.99 332,513,967.65 142,284,190.69 139,149,186.28 38,491,3.18 34,674,578.63 46,274,866.16 80,191,177.33 38,417,484.18 33,552,968.49 45,975,741.78 75,418,586.92 261,725,024.66 257,095,380.73 收回投资所收到的现金 　 取得投资收益所收到的现金 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 　 收到的其他与投资活动有关的现金 　

现金流入小计 　 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 　 投资所支付的现金 　 支付的其他与投资活动有关的现金 　 现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：　 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 　 支付的其他与筹资活动有关的现金 　 现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额　五、现金及现金等价物净增加额　

现　　金　　流　　量　　表　

编制单位：杭州汽轮机股份有限公司　　　　　　　　　２００２年度　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

项　　　　　　　　　　　　　　　目　

注释号　行次　　 　 57 　 58 59　60 61 　 65 　 66 67 68 69 70 　 71 72 73 74 75 　

合并　　

34,706,731.04 34,706,731.04 57,846.84 　 16,062,916.67 12,596,139.20 818,366.22 477,603.97 　 　

123,000.90 187,822.03 -1,2,357.08 1,561,169.18 　

123,000.90 187,822.03 -940,931.85 971,820.37 16,049,466.67 12,556,7.46 818,366.22 477,603.97 母公司　

补 充 资 料 　 1、将净利润调节为经营活动现金净流量 　 净利润 　 加：少数股东损益 　 计提的资产减值准备 固定资产折旧　 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

固定资产报废损失 财务费用

投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）

经营性应收项目的减少（减：增加）

经营性应付项目的增加（减：减少）

其他

经营活动产生的现金流量净额 　

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 　 　

3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额

减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

-24,358,880.46 -26,460,345.60 -6,368,671.96 44,576,728.74 1,014,762.04 -6,520,022.56 42,756,841.46 691,336.81 80,191,177.33 75,418,586.92 　 　

　 　 76 　 77 　 78 　 　 　 　 　 　 　 　 　 79 80

134,322,765.38 104,202,762.27 131,559,244.68 106,685,855.16 　 　

2,763,520.70 -2,483,092. 81 　 82 　 83

杭州汽轮机股份有限公司　会　计　报　表　附　注　２００２年度　

金额单位：人民币元　　　　　

一、公司的基本情况　

杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称“杭汽集团”）独家发起，并经证券委员会政委发[１９９８]８号文批准，通过募集境内上市外资股（Ｂ股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为一九九八年四月二十三日，企业法人营业执照注册号为：企股浙总字第００２１５０号，现有注册资本人民币２２０，０００，０００元，其中已发行Ｂ股８０，０００，０００股，已于一九九八年四月二十八日起在深圳证券交易所挂牌交易。一九九八年十二月二日，本公司经中国对外贸易经济合作部［１９９８］外经贸资二函字第７４５号文批准为外商投资股份有限公司。　

本公司主营汽轮机及其辅助设备，备品、备件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关的售后服务。　

二、公司主要会计、会计估计和合并会计报表的编制方法　（一）　会计准则和会计制度　

　　　　公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。　（二）会计年度　

　　　　会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。　（三）记账本位币　

　　　　采用人民币为记账本位币。　（四）记账基础和计价原则　

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法　

　　　　对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。　（六）现金等价物的确定标准　

　　　　现金等价物是指持有的时间短（一般是指从购买日起３个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。　

（七）短期投资核算方法　

１、　短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。　短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。　

２、　期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。　（八）坏账核算方法　

　　　　１、采用备抵法核算坏账。　

坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额分别不同账龄提取。账龄在一年以下的，按余额的５％计提，一至二年的按５％计提，二至三年的按５％计提，三年以上的按３０％计提。对于有确凿证据表明不能收回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。坏账准备计入当年损益类账项，但中期期末或年度终了时按规定一并调整。对于母子公司间的应收帐款、其他应收款，本公司不计提坏账准备。　

２、坏账的确认标准为：　

（１）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；　（２）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。　

　　　　对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。　（九）存货核算方法　

１、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。　

２、存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价，入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用个别计价法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。　

３、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。　

　　　　４、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。　

　　　　５、公司领用、出售已计提跌价准备的存货，不同时调整已计提的跌价准备，但中期期末或年度终了再予以调整。　（十）长期投资核算方法　

　　　　１、长期股权投资，按取得时实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额２０％以下，或虽占２０％或２０％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有

表决权资本总额２０％或２０％以上，或虽投资不足２０％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额５０％（不含５０％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。　

２、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过１０年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于１０年的期限摊销。　

３、长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中已含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。　

４、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。　（十一）委托贷款核算方法　

１、　委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。　

２、委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。　

　　　　３、期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。　

（十二）固定资产及折旧核算方法　

　　　　１、固定资产的标准为使用年限在１年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在２，０００元以上，并且使用期限超过２年的物品。　

　　　　２、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于３０％的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）。　

３、固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑固定资产减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的４％）确定折旧率如下：　

固定资产类别　房屋建筑物　机器设备　办公设备　

　折旧年限（年）　　年折旧率（％）　

　　　４０　１４－１８　　５－１０　

　　　　　２．４　　５．３－６．９　９．６－１９．２　

　　　　４、期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可回收金额低于

账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。已全部计提减值准备的固定资产不再计提折旧。　（十三）在建工程核算方法　　　　　

１、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。　２、期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：　

（１）长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；　

（２）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；　

（３）其他足以证明在建工程发生减值的情形。　（十四）借款费用核算方法　

１、　借款费用确认原则　

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。　

２、　借款费用资本化期间　

（１）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为使资产达到预定可使用状态所必须的购建活动已经开始。　

（２）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过３个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直到资产购建活动重新开始。　

（３）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。　３、　借款费用资本化金额　

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。　（十五）无形资产核算方法　

１、　无形资产按取得时的实际成本入账。　

２、　无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。　

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：　

（１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；　（２）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；　

（３）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；　

（４）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过１０年。　如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。　

２、期末对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。　（十六）长期待摊费用核算方法　

１、　长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。　

２、　筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。　（十七）应付债券核算方法　

　　　　应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。　（十八）收入确认原则　

１、商品销售　

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。　

２、提供劳务　

（１）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。　

（２）劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。　

３、让渡资产使用权　

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：（１）与交易相关的经济利益能够流入公司；（２）收入的金额能够可靠地计量。　（十九）所得税的会计处理方法　

企业所得税，采用应付税款法核算。　

（二十）会计、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数　

公司原对三年以上应收款项按１５％计提坏账准备，根据公司董事会决议，对三年以上应收款项改按３０％计提坏账准备。此项会计估计变更影响本期净利润减少数为６，９０８，９６９．９８元。　（二十一）合并会计报表的编制方法　

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计按照母公司统一选用的会计厘定，合并范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。　三、税项　

（一）流转税及相关附加费　

根据《中华人民共和国暂行条例》，本公司须缴纳，税率为１７％。此外，本公司须按应纳总额的４％和４‰乘中方投资比例６３．６４％，分别计缴教育费附加和兵役义务费（２００２年７月起停征）。　

（二）企业所得税　

根据［１９９８］外经贸资二函字第７４５号文，本公司经中国对外贸易经济合作部批准转为外商投资股份有限公司后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，享有从弥补完以前年度亏损后的首个获利年度起，两年免征及随后三年减半征收企业所得税的优惠。而杭州市属于沿海经济开放区，根据上述税法规定，对设在沿海经济开放区的生产性外商投资企业减按２４％的税率征收企业所得税及按２．４％的税率征收地方所得税。据此，浙江省杭州市国家税务局以杭国税外［１９９９］第２５７号文批准本公司一九九八年四月二十三日至一九九九年免征企业所得税，二○○○年至二○○二年减半征收企业所得税，减半期所得税税率为１３．２％。　

根据一九九一年十二月三十一日浙江省第１４号令《浙江省关于外商投资企业和外国企业征免地方所得税的若干规定》第四条，经营期限在１０年以上的生产性外商投资企业，被确认为产品出口企业和技术先进企业后，经市、县税务机关批准，从开始获利年度起免征地方所得税５年至１０年。二○○○年十二月二十七日，本公司经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经贸管发［２０００］１２３５号文确认为外商投资技术先进企业。根据上述规定，杭州市国家税务局征管分局以杭国税征分［２０００］３５４号文同意本公司二○○○年至二○○二年免征地方所得税，　　　　　　二○○○年至二○○二年为企业所得税减半征收期，减半征收期所得税税率由杭国税外［１９９９］第２５７号文确定的１３．２％调整至１２％。　

待以上减免期结束后，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条之规定，本公司适用税率为２６．４％。　

控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司企业所得税税率为３３％。　

四、控股子公司和合营企业　　　　　控制的所有子公司和合营企业　

单位名称　浙江汽轮成套技术　开发有限公司　

注册地　

注册资本　

本公司　投资额　３，０００万　

投资比例　９５％　

经营范围　机电设备控制装置的开发、技术咨询服务　

是否合并　

浙江・杭州　３，１６０万　是　

五、利润分配　

（一）提取盈余公积金　

根据中国《公司法》及本公司章程，法定公积金按税后利润的１０％提取，累计额达到本公司注册资本的５０％以上时，可不再提取；法定公益金按税后利润的５％至１０％提取。此等储备不可用作特定目的以外的用途，亦不可用作现金股息分派。　

根据公司董事会确定的《关于２００２年度利润分配的议案》，按境内外审计后净利润孰低原则，按照境内会计师事务所审计后母公司净利润提取１０％的法定公积金３，４７０，６７３．１０元，提取１０％的法定公益金３，４７０，６７３．１０元。　

（二）股利分配　

　　　　根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的孰低者为准。股利分配方案须经董事会通过并经股东大会决议。　

根据公司董事会确定的《关于２００２年度利润分配的议案》，本年度拟向全体股东每１０股派发现金红利１．００元人民币（含税），共计人民币２２，０００，０００元。该方案待提交２００３年度股东大会审议批准。　

六、合并会计报表有关项目注释　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（一）　合并资产负债表有关项目注释　

１、　货币资金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　１３４，３２２，７６５．３８　

２００２．１２．３１　

原币金额　

原币金额　

２００１．１２．３１　

　汇价　　折合人民币金额　　　　　　　　　　　　　

４，０９１．１５　

　汇价　　折合人民币金额　　　　　　　　　　　　　　

９，００８．０７　　

现　　金　

银行存款－人民币　其中：活期存款　　　　　　　定期存款　银行存款－外币　其中：活期存款　　　　　　　　　－港　币　

　　８８，６２６，６３７．４３　　　　７４，６２６，６３７．４３　　　　１４，０００，０００．００　　　　４５，６８６，６１９．８８　　　　

　　４９，４２４，４４１．３１　　　２９，４２４，４４１．３１　　　２０，０００，０００．００　　　７４，１３０，７１２．２２　　　

４２３，５３３．１５　

５６８，０１７．８４　　

５３５，２０９．５０　　１．０６１３　　３９８，９９４．９６　　１．０６１５　　

　　　　　　　　－美　元　　　　　　　　　－欧　元　

定期存款　　　　　　　　　－港　币　其他货币资金　

合　　　　计　

３１０，９２６．５２　　８．２７７３　　１０，７２２．５６　　８．６７０５　　

２，５７３，６３２．０８　　９２，９６９．９６　　

９４４，３６８．２０　　８．２７６６　　１０，６６１．２６　　７．３１８２　　

７，８１６，１５７．８４　７８，０２１．２３　

４０，０００，０００．００　　１．０６１３　　４２，４５２，０００．００　　６２，０００，０００．００　　１．０６１５　　６５，８１３，０００．００　

５００．００　　

８，０００，０００．００　

　　１３４，３２２，７６５．３８　　

　　１３１，５５９，２４４．６８　

２、　短期投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　　　　４９，５００．００　　　　　　　　　（１）明细情况　

项　　　　目　

　投资金额　　跌价准备　　帐面价值 　投资金额　　跌价准备　　

股权投资合计　

４９，５００．００４９，５００．００４９，５００．００

－　－　－　

４９，５００．００４９，５００．００４９，５００．００

２２，３９０．００２２，３９０．００２２，３９０．００

－　－　－　

帐面价值　２２，３９０．００２２，３９０．００２２，３９０．００

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

　　　其中：股票投资　　

合　　　　计　

　　　　（２）本公司期末持有的股票系申购中签买入的新股中信证券，根据资产负债表日后２００３年１月６日，上述股票在上海证券交易所上市交易当日的收盘价，按照短期投资成本与市价孰低计价原则，本公司无需计提短期投资跌价准备。该项投资无变现。　

　　　　（３）短期投资期末余额较上期末增加１２１．０８％，系期末申购新股中签增加所致。　３、　应收票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　３，１００，０００．００　（１）　

项　　　　目　银行承兑汇票　

合　　　　计　

明细情况　

２００２．１２．３１　３，１００，０００．００　３，１００，０００．００　

２００１．１２．３１　１２，１８８，０００．００　１２，１８８，０００．００　

（２）　（３）　

无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

应收票据期末余额较上期末减少７４．５７％，系期末持有应收票据较少所致。　

４、　应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　１７４，１２７，４０５．９１　（１）账龄分析　

一年以内　一至二年　二至三年　三年以上　合　　　　计　

金额　

　比例％　　４４．４９１６．５９１５．８７

坏帐准备　

金额　７６，１４１，０８２．２８４０，７３０，４８２．７２２７，８９５，３２９．３１３９，８０８，０７５．５８

　比例％　　４１．２５２２．０７１５．１１２１．５７

坏帐准备　３，８０７，０５４．１１２，０３６，５２４．１４１，３９４，７６６．４７５，９７１，２１１．３３

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

　８６，７９９，４００．９３　３２，３７６，４６５．８６　３０，９７０，８２３．８２　４４，９８２，９２８．３２

４，３３９，９７０．０５　１，６１８，８２３．２９　１，５４８，５４１．１９　

２３．０５１３，４９４，８７８．４９　

　１９５，１２９，６１８．９３１００．００２１，００２，２１３．０２　１８４，５７４，９６９．８９１００．００　　１３，２０９，５５６．０５

（２）持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

股东单位名称　

杭汽集团　

2002.12.31

２００１．１２．３１　

１７，１９１，０００．００　　

１４，５９４，９４３．００　

（３）应收账款项目前五名金额合计为５３，８８５，１５１．０２元，占应收账款总额的２７．６２％。　（４）经多次催讨未果，公司于２００２年实际核销无法收回的应收帐款３６４，３５３．６７元。　５、　其他应收款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　４，８６０，２８７．０６　（１）账龄分析　

一年以内　一至二年　二至三年　三年以上　合　　　　计　

金额　

比例％　

坏帐准备　

金额　１，５６０，６５１．５０１２９，５１０．５４３１，４４２．５２１，１１５，９８２．４４２，８３７，５８７．００

比例％　５５．００４．５６１．１１３９．３３１００．００

坏帐准备　７８，０３２．５８６，４７５．５３１，５７２．１３１６７，３９７．３５２５３，４７７．５９

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

　４，０８１，１５９．７６　　　　

１８０，６９７．８２　　６０，７４９．７６　　

７５．５８　　２０４，０５７．９９　３．３５　　１．１３　　

９，０３４．８９　３，０３７．４９　

　１，０７６，８７１．５６　　１９．９４　　３２３，０６１．４７　

　５，３９９，４７８．９０　　１００．００　　５３９，１９１．８４　

（２）持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

股东单位名称　

杭汽集团　

2002.12.31

２０，８７２．１２

２００１．１２．３１　

３５，２０４．４５

（３）其他应收款项目前五名金额合计３，４９４，０００．００元，占其他应收款总额的比例６４．７１％。　（４）经多次催讨未果，公司于２００２年实际核销无法收回的其他应收款５７，８００．００元。　（５）其他应收款期末余额较上期末增加９０．２８％，主要系期末投标保证金余额增加所致。　６、　预付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　６，２８３，３５９．０２　（１）账龄分析　

　　一年以下　一至二年　二至三年　三年以上　合　　　　计　

金额　

２００２．１２．３１　

比例%

９３．９０　１．９１　２．０２　２．１７　１００．００　

金额　

２００１．１２．３１　

比例％　

９４．５４　２．６３　２．６２　０．２１　１００．００　

５，８９９，８４８．２４　　１２０，０００．００　　１２７，０００．００　　１３６，５１０．７８　　６，２８３，３５９．０２　　

４，５６３，１６６．１６　　１２７，０１８．９８　　１２６，５００．００　　９，９９２．８０　　４，８２６，６７７．９４　　

（２）无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

（３）预付账款期末余额较上期末增加３０．１８％，主要系预付产品配套件款项增加所致。　　

７、　存货　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　　１３８，０４６，０２６．９７　（１）明细情况　

项　　　　目　

库存材料　在产品　库存商品　

合　　　　计　

金　　额　３６，９９５，１１１．６９６５，８２３，１９２．７９４０，６００，５４７．９２１４３，４１８，８５２．４０

跌价准备

－　－　５，３７２，８２５．４３５，３７２，８２５．４３

金　　额　４６，５８５，９３７．１６３２，９９５，５７８．１５３９，４７８，４５６．６７１１９，０５９，９７１．９８

跌价准备　

－　－　６，６７２，８８５．６０６，６７２，８８５．６０

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

（２）存货跌价准备　

项　　　　目　库存商品　

合　　　　计　

期初余额　６，６７２，８８５．６０６，６７２，８８５．６０

本期增加数

－　－　

本期转回数　１，３００，０６０．１７１，３００，０６０．１７

期末余额　５，３７２，８２５．４３５，３７２，８２５．４３

（３）存货可变现净值确定依据说明　

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。长期积压的汽轮机，主要由客户工程下马所致，因系为客户专门设计制造，其损失等于投入的成本。本期转回数系销售原已计提跌价准备的存货相应转销原计提的存货跌价准备。　８、　长期股权投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　　１０，０４９，５５０．１５　（１）明细情况　

项　　　　目　

其他股权投资　合　　计　

金　　额　１１，６３５，０９９．１４１１，６３５，０９９．１４

减值准备　１，５８５，５４８，９９１，５８５，５４８，９９

金　　额　１１，９９０，６８８．６７１１，９９０，６８８．６７

减值准备　

－　－　

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

（２）长期股权投资——其他股权投资　

被投资单位名称　杭州科希盟科技有限公司　杭州汽轮环境工程有限公司　

合　　　　计　

投资　初　　始　被投资单位　　　　

比例％　期限 投资成本　损益增减额　34.50４５．００

１５年２０年

３，４５０，０００．００－１，８６４，４５１．０１９，０００，０００．００

６８０，７６７．０５

持股　

股权投资　准备 －　３６８，７８３．１０３６８，７８３．１０

股权投资　差　　额　－　－　－　

期末合计　

减值准备　

１，５８５，５４８．９９１，５８５，５４８．９９１０，０４９，５５０．１５

－　

１２，４５０，０００．００－１，１８３，６８３．９６１１，６３５，０９９．１４１，５８５，５４８．９９

（３）由于杭州科希盟科技有限公司持续亏损，预计近期扭亏无望，故对该项长期投资全额计提减值准备；杭州汽轮环境工程有限公司生产经营正常，无明显证据表明该项投资减值，不需计提长期投资减值准备。　

９、　固定资产及累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数４１５，３７２，３２８．６４／２４２，４８７，９５４．２７　（１）固定资产原价　１）明细情况　

类　　　　别　房屋建筑物　机器设备　办公设备　合　　　　计　

２００１．１２．３１　１０４，６０６，６４５．２０２２２，７８９，６９７．５４３４，０４９，１３４．８８３６１，４４５，４７７．６２

本期增加 ３８，７０６，４９６．５０１６，８５７，３４９．５０３，１６８，１９５．３０５８，７３２，０４１．３０

本期减少　

－　３，００７，３９１．３８１，７９７，７９８．９０４，８０５，１９０．２８

２００２．１２．３１　１４３，３１３，１４１．７０２３６，６３９，６５５．６６３５，４１９，５３１．２８４１５，３７２，３２８．６４

２）本期增加数中从在建工程转入８，７４１，４５４．３４元。　３）上述固定资产未用作抵押、担保。　（２）累计折旧　

类　　　　别　房屋建筑物　机器设备　办公设备　合　　　　计　

２００１．１２．３１　４８，２４７，４６３．２６１６１，５６９，１４３．９１２４，００６，５４１．６４２３３，８２３，１４８．８１

本期增加　３，１７１，８３１．４６８，０６６，４１１．８３１，５７６，００７．６７１２，８１４，２５０．９６

本期减少　

－　

２００２．１２．３１　５１，４１９，２９４．７２１６６，９１８，４８７．７８２４，１５０，１７１．７７２４２，４８７，９５４．２７

　２，７１７，０６７．９６　１，４３２，３７７．５４　４，１４９，４４５．５０

（３）固定资产净值及固定资产减值准备　

类　　　　别　

房屋建筑物　机器设备　办公设备　

２００２．１２．３１　

净　　　　　值　

９１，８９３，８４６．９８６９，７２１，１６７．８８１１，２６９，３５９．５１１７２，８８４，３７４．３７

２００１．１２．３１　

净　　　　　值　

５６，３５９，１８１．９４６１，２２０，５５３．６３１０，０４２，５９３．２４

　减值准备　

１，５０５，０７７．０２４，９００，８８０．２５２，８７８，６４８．３５９，２８４，６０５．６２

　减值准备　

－　－　－　－　

合　　　　计　　１２７，６２２，３２８．８１

（４）期末对固定资产进行检查，部分固定资产因陈旧过时或发生实体损坏等原因，参考浙江东方资产评估有限公司浙东评［２００２］字第９２号评估报告对评估价值低于帐面价值的部分计提固定资产减值准备９，２８４，６０５．６２元。　

１０、　工程物资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　　２，３４７，５７０．４０　　（１）　

项　　　　目　

预付大型设备款　

合　　　　计　

明细情况　

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　１，０７０，７８２．７７　１，０７０，７８２．７７　

２，３４７，５７０．４０　　２，３４７，５７０．４０　　

（２）　工程物资期末余额较上期末增加１１９．２４％，系因本公司大型乙烯装置＂乙烯三机

＂配套工业汽轮机国产化技术改造项目开始实施，预付设备款增加所致。　

１１、　在建工程　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　１０，１３９，１２７．８９　（１）明细情况　

工程名称　

　预算金额　　２００１．１２．３１　　

本期增加　

本期转入　　　　　本期　　　　　　资金完工　　　　

　　２００２．１２．３１　　　

固定资产　其他减少　来源　进度　

－　８７６，３０５．０７４０２，５１０．９６３２３，３６２．４７７，１３９，２７５．８４８，７４１，４５４．３４

－　－　－　－　３７２，１７９．５１３７２，１７９．５１

７，９９５，４３１．４４

－　－　－　２，１４３，６９６．４５１０，１３９，１２７．８９

其他 其他 其他 其他 其他

98%

罗马尼亚镗铣床安装　　叶根专用铣　数控叶根圆弧铣　一汽试车台搬迁　零星工程　

合　　　　计　

８１５万元７，９９５，４３１．４４８７０，８２１．６１３８９，８６８．９６３２３，３６２．４７

－　５，４８３．４６１２，６４２．００－　

１，９０９，３０８．０６７，７４５，８４３．７４１１，４８８，７９２．５４７，７６３，９６９．２０

在建工程期末余额中无资本化利息。　（２）在建工程减值准备　

上述在建工程无明显迹象表明已减值，因而无需计提减值准备。　

１２、　无形资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　３８，２１１，５７８．５６　　　　　（１）无形资产账面价值　　　　

项　　　　　目　　

取得　　　

　方式　出让

剩余摊

原始金额　

２００１．１２．３１　

　本期增加　　本期转出　　本期摊销　　２００２．１２．３１　　

销年限　

４０，９１８，３１１．００４０，９１８，３１１．００

３９，０２９，９４４．７８３９，０２９，９４４．７８

－　－　

－　－　

８１８，３６６．２２８１８，３６６．２２

３８，２１１，５７８．５６３８，２１１，５７８．５６

46.7

土地使用权　合　　　　计　

（２）无形资产减值准备　

上述无形资产无明显迹象表明减值，因而无需计提减值准备。　

１３、　长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　３４３，３３３．３０　（１）　

项　　　　　目　汽车租赁费　合　　计　

明细情况　

　　２００１．１２．３１　　

８２０，９３７．２７８２０，９３７．２７

本期增加

－　－　

本期摊销　９１，８７４．９０９１，８７４．９０

本期转出　３８５，７２９．０７３８５，７２９．０７

２００２．１２．３１　３４３，３３３．３０３４３，３３３．３０

（２）　长期待摊费用期末余额较上期末减少５８．１８％，主要系本期转让部分租赁汽车及

租赁费摊销所致。　

１４、　应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数５３，５８５，９０８．９９　（１）期末无欠持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款。　

（２）应付账款年末余额较上期末增加５９．１６％，系存货采购增长所致。　

１５、　预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数１２４，５０４，５８４．３１　（１）期末欠持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款　

股东单位名称　

杭汽集团　

2002.12.31 ４，３３０，３０１．２８

２００１．１２．３１　

１２，０７５，４００．０４

（２）１年以上的预收账款未结转原因说明　

　　　　　１年以上的预收账款金额为２０，７８６，５３２．８３元，占期末余额的１６．７０％，该等预收账款主要系工程进度款，尚未完工结算。　

１６、　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数２２，０００，０００．００　

股东单位　

杭汽集团　

境内上市外资股股东　

合　　　　计　

２００１．１２．３１　１４，０００，０００．００８，０００，０００．００２２，０００，０００．００

本期增加　１４，０００，０００．００８，０００，０００．００２２，０００，０００．００

本期减少　１４，０００，０００．００８，０００，０００．００２２，０００，０００．００

２００２．１２．３１　１４，０００，０００．００８，０００，０００．００２２，０００，０００．００

期末余额为２００２年度预分红利，详见本会计报表附注五及附注六．２４之说明。　１７、　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　８，６７２，２７１．４２　

（１）　

项　　　　目　　企业所得税　个人所得税　

合　　　　计　

明细情况　

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

法定税率　１７％　

４，０１６，６９８．２５　　４，２７９，０７１．６２　　３７６，５０１．５５　　８，６７２，２７１．４２　　

２，８２３，２９６．４８　　

２，８２５，５６０．８５　　母公司税率１２％，子公司税率３３％　１２５，７６９．４９　　５，７７４，６２６．８２　　

按税法规定　

（２）　应交税金期末余额较上期末增加５０．１８％，主要系生产规模扩大、利润增长，期

末应交及企业所得税余额增加所致。　

１８、　其他应交款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　１０３，６０４．２８　

项　　　　目　教育费附加　兵役义务费　

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

计缴标准　

应缴流转税×中方比例×４％　应缴流转税×中方比例×４‰　

２００２年７月起停征　应税收入×１‰＋３０万元　２００２年７月起停征　应税收入×１‰　

１０３，６０４．２８　　－　

７９，３９８．７６　　７，９３９．８８　　

地方养老保险　水利基金　合　　　计　

－　－　

３７，０８４．７４　　６３０．００　　１２５，０５３．３８　　

１０３，６０４．２８　　

１９、　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　７，４５９，７９０．８５　

（１）　

项　　　　目　杭汽集团　

欠本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款其他应付款　

２００２．１２．３１　4,766,595.93

２００１．１２．３１　

８０１，８２３．３１　

（２）　

增加所致。　

其他应付款期末余额较上期末增加１７５．９０％主要系期末欠付“杭汽集团”款项

２０、　专项应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　１１，９３０，０００．００　　　　　（１）明细情况　

类　　　　别　专项工程拨款　

合　　　　计　

２００２．１２．３１　１１，９３０，０００．００１１，９３０，０００．００

２００１．１２．３１　１０，３００，０００．００１０，３００，０００．００

　　　　（２）公司经　国经贸［２００２］８４７号和浙经贸投资［２００２］１４２３号　文批准，于本期收到“国债专项资金国家重点技术改造项目资金补助”９３０，０００．００元。　

　　　　（３）其余专项工程拨款计１１，０００，０００．００元，本公司已向深圳证券交易所申请豁免详细披露该款项的责任。　

２１、　股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　２２０，０００，０００．００　

公司成立项　　　　　　目　日数　１、发未起人上股份　市流通其他　２、募集法人股　３、优先股　　　　　１４０，０００

　８０，０００，

　　８０，０００，

８０，０００，８０，０００，

　　１４０，０００

　　　　　外资法人持有股份　　　

　国家拥有股份　境内法人持有股份　１４０，０００

　配股　　　送股　　　公积金　　其他　　　

小计　　　

１４０，０００

　成立日后增减变动　期末数　股　４、其他　小　　　　计　已上市流通１、境内上市的人民币普通股　２、境内上市的外资股　３、境外上市的外资股　４、其他　小　　　　计　股　　份　　总　　数　　

２２０，０００　　　　　２２０，０００

２２、　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　１４９，７４０，４１２．６９　　　　　（１）明细情况　

项　　　　目　

股本溢价　股权投资准备　其他资本公积　

合　　　　计　

２００１．１２．３１　１４７，８１５，２２０．００

２３９，０１１．２６１，２５０，１６１．８１１４９，３０４，３９３．０７

本期增加　

－　１２９，７７１．８４３０６，２４７．７８４３６，０１９．６２

本期减少　

－　－　－　－　

２００２．１２．３１　１４７，８１５，２２０．００

３６８，７８３．１０１，５５６，４０９．５９１４９，７４０，４１２．６９

（２）本期“资本公积—股权投资准备”增加系由于合营公司杭州汽轮环境工程有限公司本年度收到所得税返还款计入“盈余公积—国家扶持基金”，按权益法核算时，本公司根据享有其所有者权益份额的变动对投资账面价值所进行的调整，　“资本公积—其他资本公积”增加系本期清理出的无法支付的款项，按《企业会计制度》规定转入“资本公积”科目。　　

２３、　盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　３７，１４９，３３７．２４　

项　　　　目　

法定盈余公积　公益金　

合　　　　计　

２００１．１２．３１　１４，９９４，０８６．５２１４，９９４，０８６．５２２９，９８８，１７３．０４

本期增加　３，５８０，５８２．１０３，５８０，５８２．１０７，１６１，１６４．２０

本期减少　

－　－　－　

２００２．１２．３１　１８，５７４，６６８．６２１８，５７４，６６８．６２３７，１４９，３３７．２４

　　　　本期增加详见本会计报表附注五及附注六．２４之说明。　

２４、　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　４７，８９３，７５２．１９　

期初未分配利润　　　　　加：本期净利润　　　　　　　　　其他转入　可供分配的利润　

　　　　减：提取法定盈余公积　　　　　　　　　提取法定公益金　　　　　　　　　提取职工奖励及福利基金　　　　　　　　　提取储备基金　　　　　　　　　提取企业发展基金　　　　　　　　　利润归还投资　

４２，３４８，１８５．３５３４，７０６，７３１．０４－　

７７，０５４，９１６．３９３，５８０，５８２．１０３，５８０，５８２．１０－　－　－　－　

可供投资者分配的利润　　　　　减：应付优先股股利　　　　　　　　　提取任意盈余公积　　　　　　　　　应付普通股股利　　　　　　　　　转作股本的普通股股利　期末未分配利润　

６９，８９３，７５２．１９　　－　－　

２２，０００，０００．００－　

４７，８９３，７５２．１９　　　

　　　　根据公司董事会确定的《关于２００２年度利润分配的议案》，本年度拟向全体股东每１０股派发现金红利１．００元人民币（含税），共计２２，０００，０００．００元；本年度合并报表共提取法定盈余公积３，５８０，５８２．１０元，提取法定公益金３，５８０，５８２．１０元，其中按照母公司实现的净利润提取１０％的法定盈余公积３，４７０，６７３．１０元，提取１０％的法定公益金３，４７０，６７３．１０元。　（二）合并利润及利润分配表有关项目注释　

１、主营业务收入及主营业务成本　　　　　　　　　　　　　本期数３２６，０２７，７６３．８０／１９６，８８９，８４２．５５　（１）　

按业务分部　

业务分部　

工业驱动汽轮机收入 工业发电汽轮机收入　其他收入　

小　　　计　

合并抵销　

合　　　计　

工业驱动汽轮机成本 工业发电汽轮机成本　其他成本　

小　　　计　

合并抵销　

合　　　计　

２００２年度　

２００１年度　２１０，５３０，００８．５５　５０，００５，９８２．９３　３１，７０５，８７８．８８　２９２，２４１，８７０．３６　３，０８１，５３８．４８　２８９，１６０，３３１．８８　

１９８，３９２，７３５．０１　　８５，５７９，４８７．２０　　６１，８３８，０２０．２０　　３４５，８１０，２４２．４１　　１９，７８２，４７８．６１　　３２６，０２７，７６３．８０　　

１０５，３１６，１８１．３６　　７５，８６７，０１１．３９　　３５，４８９，１２８．４１　　２１６，６７２，３２１．１６　　１９，７８２，４７８．６１　　１９６，８８９，８４２．５５　　

１３７，３５８，３４７．６５　４６，７６８，１５７．８２　１５，２６１，０２４．１６　１９９，３８７，５２９．６３　３，０８１，５３８．４８　１９６，３０５，９９１．１５　

（２）按地区分布　

地　　　　区　华 北

主营业务收入　

２００２年度　

２００１年度　

主营业务成本　

２００２年度　

２００１年度　４１，２３０，２２３．８４　

３２，２０６，８３７．６１　　４８，８４６，６７６．５１　　１７，８５３，３５６．０１　　

东　　北　华　　东　中　　南　西　　南　西　　北　出　　口　合　　　　计　

４１，２８２，０５１．２７　　１８１，８７１，２８２．８９　　３２，８５６，４１０．２６　　１４，０６９，５７２．６６　　１７，１０１，７０９．４０　　６，６３９，８９９．７１　　３２６，０２７，７６３．８０　　

８６，５９７，２６４．９５　　１１５，０７４，５０４．８４　　１８，４０８，１１９．６６　　６，５１９，６５８．１３　　８，９５７，２６４．９６　　４，７５６，８４２．８３　　２８９，１６０，３３１．８８　　

１８，２３７，６５８．３０　　１１０，３５９，７８５．０２　　２６，３３６，０２７．５３　　１０，９０７，０８３．１７　　８，４８２，８１７．６５　　４，７１３，１１４．８７　　１９６，８８９，８４２．５５　　

５３，４８９，７９０．７０　８０，０７０，７０４．６６　１０，５２８，７７４．２７　４，１６４，１９９．７９　３，４９３，７８５．３８　３，３２８，５１２．５１　１９６，３０５，９９１．１５　

（３）本期前五名客户销售的收入总额１２２，４９５，６６５．３４元，占公司全部销售收入的３７．５７％。　２、主营业务税金及附加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　　　６５３，８０４．５２　

项　　　　目　教育费附加　城建税　

合　　　　计　

２００２年度　

２００１年度　

计缴标准　

６２４，６８３．３８　　２９，１２１．１４　　６５３，８０４．５２　　

　应缴流转税×中方比例×４％　

５１３，０００．８３　

（子公司，应缴流转税×４％）　２，３６０．４３　　５１５，３６１．２６　　

应缴流转税×７％（子公司）　

３、其他业务利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　　６６２，５８８．８５　

（１）明细情况　

业务种类　

　业务收入　　４，６６７，６８５．０

材料销售　

６

　４，６６７，６８５．０

合　　　　计　

６

４，００５，０９６．２１

６６２，５８８．８５

７，６９８，２７６．８３

６，６５４，４７０．１３

１，０４３，８０６．７０

４，００５，０９６．２１

６６２，５８８．８５

７，６９８，２７６．８３

６，６５４，４７０．１３

１，０４３，８０６．７０

业务支出　

利润　

业务收入　

业务支出　

利润　

２００２年度　

２００１年度　

（２）本期其他业务利润较上期减少３６．５２％系因本期材料销售减少所致。　

４、财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　–１，２６４，３５７．０８　（１）明细情况　

项　　　　目　利息支出　减：利息收入　汇兑损失　减：汇兑收益　其他　

合　　　　计　

２００２年度　

－　

１，３７６，５２０．３８　６４，２７７．１７　１８，６３０．３４　６６，５１６．４７　－１，２６４，３５７．０８　

２００１年度　１，９７９，３５０．００　４，９８７，１５３．８９　９７，３６９．４０　７０，０１５．３９　２５６，４７６．２７　－２，７２３，９７３．６１　

（２）本期财务费用较上期减少５３．５８％，主要系因本期利息收入减少及向金融机构借款减少所致。　

５、投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　–１，５６１，１６９．１８　（１）明细情况　

项　　　　目　

股票投资收益　债权投资收益　

联营或合营公司分来的利润　

２００２年度　

２００１年度　９０１，４８５．９０　－　－　－６５２，４８４．１５　－　－　－　２４９，００１．７５　

５０９，７４１．１８　　－　－　

期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额　　股权投资差额摊销　股权投资转让受益　长期股权投资减值准备　

合　　　　计　

－４８５，３６１．３７　　－　－　

－１，５８５，５４８．９９　　－１，５６１，１６９．１８　　

（２）本公司不存在投资收益汇回的重大。　

（３）本期投资收益较上期减少７２６．９７％，主要系因本期计提长期股权投资减值准备及股票投资收益减少所致。　

６、补贴收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　１，５２５，４６６．６７　（１）　明细情况　

项　　　　目　

减免　

合　　　　计　

２００２年度　

２００１年度　

－　－　

１，５２５，４６６．６７　　１，５２５，４６６．６７　　

（２）　减免系经杭州市下城国家税务局杭国税下发［２００２］１９３号文批准同意减免的转入。　

７、营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　　　５８，４１１．０２　

　　　　项　　　　目　

处理固定资产收益　赔偿金收入　

合　　　计　

２００２年度　

２００１年度　

－　６２，４３７．７７　６２，４３７．７７　

２７，１７６．５２　　３１，２６４，５０　　５８，４４１．０２　　

８、营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　９，９７９，５３０．２５　（１）　明细情况　

项　　　　目　

２００２年度　

２００１年度　

固定资产报废　固定资产盘亏　罚款支出　捐赠支出　赔偿费支出　水利建设基金　固定资产减值准备　其他　

合　　　计　

２０８，９７２．９０　　１２９，０２６．５５　　

５８．０３　　５０，０００．００　　－　

８７，１３８．７６　１７３．２０　１１７，３６１．９８　３８，５００．００　４３４，０２１．１８　２５９，５５２．８３　－　－　９３６，７４７．９５　

２９９，９４０．１４　　９，２８４，６０５．６２　　

６，９２７．０１　　９，９７９，５３０．２５　　

（２）　营业外支出本期较上期增加９６５．３４％，主要系因本期计提固定资产减值准备所致。　（三）合并现金流量表有关项目注释　　　１、支付的其他与经营活动有关的现金　

管理费用和营业费用等费用性支出　４６，２７４，８６６．１６元。　七、母公司会计报表有关项目注释　（一）母公司资产负债表有关项目注释　

１、应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　１７３，９３１，８５５．９１　（１）　账龄分析　

金额　

　比例％　　

４４．４２１６．６１１５．８９２３．０８１００．００

坏帐准备　

金额　７６，１４１，０８２．２８４０，７３０，４８２．７２２７，８９５，３２９．３１３９，８０８，０７５．５８１８４，５７４，９６９．８９

　比例％　　

４１．２５２２．０７１５．１１２１．５７

坏帐准备　３，８０７，０５４．１１２，０３６，５２４．１４１，３９４，７６６．４７５，９７１，２１１．３３

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

一年以内　　８６，５９０，４００．９３　一至二年　　３２，３７６，４６５．８６　二至三年　　３０，９７０，８２３．８２　三年以上　　４４，９８２，９２８．３２　合 计 　１９４，９２０，６１８．９３　

４，３２６，５２０．０５　１，６１８，８２３．２９　１，５４８，５４１．１９　１３，４９４，８７８．４９　２０，９８８，７６３．０２　

１００．００１３，２０９，５５６．０５

（２）　持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

股东单位名称　

杭汽集团　

2002.12.31 １４，５９４，９４３．００　

２００１．１２．３１　１７，１９１，０００．００　　

（３）　应收账款项目前五名金额合计为５３，８８５，１５１．０２元，占应收账款总额的２７．６４％。　（４）　经多次催讨未果，公司于２００２年实际核销无法收回的应收帐款３６４，３５３．６７元。　２、其他应收款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　　　４，９５０，０８３．８０　（１）　账龄分析　

２００２．１２．３１　

２００１．１２．３１　

　　金额　４，１７０，９５６．５０　１８０，６９７．８２　６０，７４９．７６　１，０７６，８７１．５６　５，４８９，２７５．６４　

比例％　７５．９８３．２９１．１１１９．６２１００．００

坏帐准备　２０４，０５７．９９　９，０３４．８９　３，０３７．４９　３２３，０６１．４７　５３９，１９１．８４　

金额　１，７０７，７９８．３０１２９，５１０．５４３１，４４２．５２１，１１５，９８２．４４２，９８４，７３３．８０

比例％　５７．２２４．３４１．０５３７．３９１００．００

坏帐准备　７８，０３２．５８６，４７５．５３１，５７２．１３１６７，３９７．３５２５３，４７７．５９

一年以内　　一至二年　　二至三年　　三年以上　　合　　　　计　　

（２）　持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。　

股东单位名称　

杭汽集团　

2002.12.31

２０，８７２．１２

２００１．１２．３１　

３５，２０４．４５

（３）　其他应收款项目前五名金额合计３，４９４，０００．００元，占其他应收款总额的比例６３．６５％。　（４）　经多次催讨未果，公司于２００２年实际核销无法收回的其他应收款５７，８００．００元。　（５）　其他应收款期末余额较上期末增加８３．９１％，主要系期末投标保证金余额增加所致。　３、长期股权投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数　　４１，７５３，１４７．２２　（１）　

明细情况　

２００２．１２．３１　

金　　　额　３１，７０３，５９７．０７　　

１１，６３５，０９９．１４４３，３３８，６９６．２１

减值准备　

－　　

１，５８５，５４８．９９１，５８５，５４８．９９

２００１．１２．３１　

金　　　额　３０，６０４，５０７．０８１１，９９０，６８８．６７４２，５９５，１９５．７５

减值准备　

－　　－　　－　　

项　　　　目　　

对子公司投资　其他股权投资　

合　　　　计　

（２）　长期股权投资——其他股权投资　

　　　持股　比例％　　投资　期限 　投资成本　　被投资单位　股权投资　损益增减额　－１，８６４，４５１．０１６８０，７６７．０５１，７０３，５９７．０７５１９，９１３．１１准备 －　３６８，７８３．１０－　３６８，７８３．１０股权投资　差　　额　－　－　－　－　期末合计　减值准备　被投资单位名称　杭州科希盟科技有限公司　杭州汽轮环境工程有限公司　34.50 　１５年　　３，４５０，０００．００４５．００　　２０年　　９，０００，０００．００９５．００　　２０年　　３０，０００，０００．００　　　４２，４５０，０００．００１，５８５，５４８．９９　１，５８５，５４８．９９１０，０４９，５５０．１５　３１，７０３，５９７．０７　－　－　杭州汽轮成套技术开发有限公司　　合　　　　　　　计　　　４３，３３８，６９６．２１　１，５８５，５４８．９９（３）由于杭州科希盟科技有限公司持续亏损，预计近期扭亏无望，故对该项长期投资全额计提减值准备；杭州汽轮环境工程有限公司及杭州汽轮成套技术开发有限公司生产经营正常，无明显证据表明该等投资减值，不需计提长期投资减值准备。　（二）母公司利润及利润分配表有关项目注释　

１、主营业务收入及主营业务成本　　　　　　　　　　　　　本期数３２５，７６２，８０６．５３／１９８，２５１，１６４．１２　（１）按业务分部　

业务分部　

工业驱动汽轮机收入 工业发电汽轮机收入　其他收入　

合　　　　计　

工业驱动汽轮机成本 工业发电汽轮机成本　其他成本　

合　　　　计　

２００２年度　　２００１年度　２１０，５３０，００８．５５　５０，００５，９８２．９３　２８，２６７，０７５．４４　２８８，８０３，０６６．９２　

１３７，３５８，３４７．６５　４６，７６８，１５７．８２　１２，１０４，７２８．４４　１９６，２３１，２３３．９１　

１９８，３９２，７３５．０１　　８４，８０１，７０９．４２　　４２，５６８，３６２．１０　　３２５，７６２，８０６．５３　　

１０５，３１６，１８１．３６　　７５，２６１，５７１．８８　　１７，６７３，４１０．８８　　１９８，２５１，１６４．１２　　

（２）本期前五名客户销售的收入总额１２２，４９５，６６５．３４元，占公司全部销售收入的３７．６０％。　２、投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　　－９７１，８２０．３７　（１）　明细情况　

项　　　　目　

股票投资收益　债权投资收益　

联营或合营公司分来的利润　

２００２年度　

－　－　－　

２００１年度　

－　－　－　

－４７，９７７．０７　

－　－　－　

－４７，９７７．０７　

期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额　　股权投资差额摊销　股权投资转让受益　长期股权投资减值准备　

合　　　计　

６１３，７２８．６２　　

－　－　

－１，５８５，５４８．９９　　－９７１，８２０．３７　　

（２）　本公司不存在投资收益汇回的重大。　

（３）　本期投资损失较上期增加１９２５．５９％，主要系因本期计提长期股权投资减值准备所致。　３、营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本期数　　９，９７６，０９１．４５　（１）明细情况　

项　　　　目　

固定资产报废　固定资产盘亏　罚款支出　捐赠支出　赔偿费支出　

２００２年度　

２００１年度　

８７，１３８．７６　１７３．２０　１１７，３６１．９８　３８，５００．００　４３４，０２１．１８　

２０８，９７２．９０　　１２９，０２６．５５　　

５８．０３　　５０，０００．００　　－　　

水利建设基金　固定资产减值准备　其他　

合　　　计　

２９６，５０１．３４　　９，２８４，６０５．６２　　

６，９２７．０１　　９，９７６，０９１．４５　　

２５５，８９７．３７　－　－　９３３，０９２．４９　

（２）营业外支出本期较上期增加９６９．１４％，主要系因本期计提固定资产减值准备所致。　（三）母公司现金流量表有关项目注释　

１、支付的其他与经营活动有关的现金　

管理费用和经营费用等费用性支出４５，９７５，７４１．７８元。　

八、关联方关系及其交易　

１、存在控制关系的关联方　（１）存在控制关系的关联方　　　

企业名称　杭州汽轮动力集团　有限公司　杭州汽轮成套技术　开发有限公司　

注册地 中国杭州　

主营业务

纺织机械、电动工具齿轮装

置等制造　

机电设备自控、仪控装置的

开发销售　

与本企业关系　母公司　

经济性质或类型　有限公司　

法定代表人　方文　

中国杭州　子公司　有限公司　方文　

（２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化　

企业名称　杭州汽轮动力集团 有限公司 杭州汽轮成套技术 开发有限公司

期初数　156,850,000.00

本期增加　

－　本期减少　

－　期末数　１５６，８５０，０００．００　

３１，６００，０００．００　

－　－　３１，６００，０００．００　

（３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化　

期初数　

企业名称　

金额　

杭州汽轮动力集团

１４０，０００，０００．００　63.

有限公司　杭州汽轮成套技术　

３０，０００，０００．００　

开发有限公司　

95

－　－　－　－　３０，０００，０００．００　

95

－　－　－　－　１４０，０００，０００．００　

63.

％　

金额　

％　

金额　

％　

金额　

％　

本期增加　

本期减少　

期末数　

２、不存在控制关系的关联方（有交易的关联方）　

企业名称　

杭州热能动力公司　

杭州南方齿轮减速机工业公司　杭州正泰贸易公司　

与本企业关系　杭汽集团之控股公司　杭汽集团之控股公司　杭汽集团之参股公司　

杭州汽轮环境工程有限公司　杭州科希盟科技有限公司　杭州南方电脑有限公司　杭州南华木模箱板厂　杭州南方经营服务公司　杭州南灵汽轮机配件厂　

杭州汽轮动力集团有限公司劳动服务公司　杭州第四机械技工学校　

杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部　杭州工业汽轮机研究所　杭州汽轮动力集团有限公司技协　杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司　３、关联方交易情况　（１）采购货物　

２００２年度　

企业名称　

金　额　

杭州热能动力公司　杭州南方齿轮减速机工业公司　杭州南华木模箱板厂　杭州南方电脑有限公司　杭州南灵汽轮机配件厂　杭州南方经营服务公司　杭州正泰贸易公司　合　　计　

－　１，６２９，０００．００　２，３５１，２９９．７９　３５６，００４．４６　４９，６１１．１２　３７１，８１１．９７　７１１，５３８．４６　５，４６９，２６５．８０　

本公司参股之联营公司　本公司参股之联营公司　杭汽集团之控股公司　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股公司　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股公司　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股单位　杭汽集团之控股公司　

２００１年度　

定价　

市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　　

金　额　２，０４２，７３５．０４　１，０７４，３５８．９７　１，６０８，８４４．４９　６８１，４２５．４２　－　－　－　５，４０７，３６３．９２　

定价　市场价 市场价　市场价　市场价　　　　　

（２）销售货物　

２００２年度　

企业名称　

金　额　

杭州汽轮动力集团有限公司　杭州热能动力公司　杭州南方齿轮减速机工业公司　３４，４０１，５５７．８１　９，１３４，５３３．６３　４３，０８５．０５　

占年度销售％　１０．４０　２．７６　０．０１　

定价　市场价 市场价　市场价　

金　额　４３，７０１，５８９．５４　５，３７６，０１４．８４　１５，３８７．５５　

２００１年度　

占年度销售％　１５．１１　１．８５　０．００５　

定价　市场价 市场价　市场价　

杭州正泰贸易公司　杭州南方经营服务公司　杭州南灵汽轮机配件厂　杭州第四机械技工学校　杭州南华木模箱板厂　杭州汽轮环境工程有限公司　杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部　杭州工业汽轮机研究所　杭州汽轮动力集团有限公司技协　杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司　合　　　计　

６，３２６．５０　３３２，６９５．８１　２９，６０５．２８　３３，５１７．４１　８１０．５９　３，２０５，３４８．９７　２，９７０，７７９．４０　８５，４７０．０９　４０９，２０３．４７　９，１５６，３９３．７６　５９，８０９，３２７．７７　

０．００２　０．１０　０．０１　０．０１　０．０００２　０．９７　０．９０　０．０３　０．１２　２．７７　１８．０９　

市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　市场价　市场价 市场价

８２，６０１．２８　４８１，４０３．６８　４４，４２７．７６　９１，９９３．９０　－　２，１６３，１２０．０２　２，７０５，９８１．９７　６０２，５６４．１０　－　－　５５，２６５，０８４．６４　

０．０３　０．１７　０．０１５　０．０３　－　０．７５　０．９４　０．２１　－　－　１９．１２　

市场价　市场价　市场价　市场价　　市场价　市场价　市场价　

　　　　注：向关联方销售货物，其中主营业务收入为５６，８５８，１１９．４４元，其他业务收入为２，９５１，２０８．３３元。　

４、关联方应收应付款项余额　

２００２．１２．３１　

项目　

企业名称

余额　

应收账款　　　　　　合　　　计　其他应收款　　　　　　　

杭州热能动力公司　杭州汽轮动力集团有限公司　杭州汽轮动力集团有限公司南方销售杭州汽轮环境工程有限公司　

杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部　　　

杭州南方齿轮减速机工业公司　杭州第四机械技工学校　杭州汽轮动力集团有限公司　杭州汽轮环境工程有限公司　杭州南灵汽轮机配件厂　杭州南华木模箱板厂　

占该项目余额％　

余额　

２００１．１２．３１　

占该项目余额％　　

２，４１５，３００．００　１７，１９１，０００．００　

－　８９，０００．００　－　１９，６９５，３００．００　

１，５６２．４２　１２，７３１．９７　３５，２０４．４５　－　－　－　　１．３１　９．３１　－　０．０５　－　１０．６７　

　０．０６　０．４５　１．２４　－　－　－　　

２，２１６，８００．００　１４，５９４，９４３．００　４，７７１，８００．００　

－　１４０，８１１．４４　２１，７２４，３５４．４４　

１，５６２．４２　２，３２０．１５　２０，８７２．１２　３３，０４２．５５　３４，５５４．３７　５３５．００　

１．１４　７．４７　２．４５　－　０．０７　１１．１３　

　０．０３　０．０４　０．３９　０．６１　０．６４　０．０１　

　合　　　计　预付账款　　合　　　计　应付账款　　　　　　　合　　　计　预收账款　　　　　合　　　计　其他应付款　　　合　　　计　

杭州热能动力公司　　　

杭州南方齿轮减速机工业公司　　　

杭州南方齿轮减速机工业公司　杭州热能动力公司　杭州南华木模箱板厂　杭州南方经营服务公司　杭州正泰贸易公司　杭州南灵汽轮机配件厂　　　

杭州南方齿轮减速机工业公司　杭州热能动力公司　杭州汽轮动力集团有限公司　杭州汽轮动力集团有限公司南方销售　　

杭州南方电脑有限公司　杭州汽轮动力集团有限公司　　

－　－　－　１２０．４６　９３，００７．０７　

０．００２　１．７２　

　－　－　－　４９，４９８．８４　　１４０，６００．００　１４０，６００．００　

－　１．７５　　１．９０　１．９０　

　－　０．７１　１．２０　－　－　－　１．９１　

　０．６２　３．６０　１１．１４　－　１５．３６　

　２．０９　２９．６６　３１．７５　

１８８，４００．００　２３９，０００．００　４８８，６１８．９７　１４０，１４４．８８　２２５，０００．００　２２，９７０．０２　１，３０４，１３３．８７　

－　　０．３５　０．４５　０．９１　０．２６　０．４２　０．０４　２．４３　

－　　

２３９，０００．００　４０４，８１９．０２　－　－　－　６４３，８１９．０２　

６７６，０００．００　３，８９７，０００．００　１２，０７５，４００．０４　

－　１６，６４８，４００．０４　

５６，４５７．９０　８０１，８２３．３１　８５８，２８１．２１　

３，５９８，０００．００　４，３３０，３０１．２８　１，８０７，０００．００　９，７３５，３０１．２８　

１１４，４６２．３６　４，７６６，５９５．９３　４，８８１，０５８．２９　

２．８９　３．４８　１．４５　７．８２　

　１．５３　６３．９０　６５．４３　

５、其他关联方交易　

自二○○二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据于一九九七年十月八日与母公司杭汽集团订立的多项于本公司注册成立日起生效的合约及有偿服务协议，进行了以下关联交易：　　　　　（１）服务协议　

　　　　杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输服务及计算机服务等多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至二○○七年十二月三十一日止。自二○○二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据服务协议应支付杭汽集团的服务费８，９５６，０２７．６９元。　　　　　（２）原材料及能源、通讯供应协议　

　　　　杭汽集团向本公司供应原材料（主要为钢、铁铸件）及能源、通讯服务。除提前中止外，该等协议的有效期至二○○七年十二月三十一日止。自二○○二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司向杭汽集团购买原材料及能源、通讯服务３５，４１３，１７３．０９元。　　　　　（３）商标许可使用协议　

杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协议有效期间每年向总公司支付７００，０００．００．元的商标使用费。自二○○二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司按协议支付了７００，０００．００元。　　　　　（４）代垫费用　

本公司基本养老保险费、补充养老保险费、基本医疗保险费、职工失业保险费、工伤保险费、报刊杂志等费用由杭汽集团代收代付。二○○二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司共上缴杭汽集团该等代垫费用２５，５６２，４６６．７１元。　　　　　（５）收购资产　

本公司根据二○○二年五月十六日召开的２００１年度股东大会决议，收购杭汽集团铸造、辅机分公司及能源处部分资产，截止二○○二年十二月三十一日，此项收购已全部结束，共发生收购金额６６，２５９，２３３．５４元，其中固定资产部分支付金额２９，０１０，２４１．９６元（房屋、建筑物２０，３４９，０４１．５０元，面积为３２，０６２．７７平方米；设备款８，６６１，２００．４６元），购入库存材料支付金额为１，２５３，９２８．１０元（铸造分公司材料款为６３４，２９６．９７元；辅机分公司材料款为６１９，６３１．１３元），购入在产品金额为１７，６３７，６０８．４８元（铸造分公司为１０，６１８，５６７．３８元；辅机分公司为７，０１９，０４１．１０元），购入土地使用权１８，３５７，４５５．００元（面积为３４，３１３平方米）。　　　　　（６）支付高级管理人员报酬　

本公司共有董事、监事和其他高级管理人员１９人，本期实际支付给高级管理人员的酬金如下：１７万元以上７人，８～１５万元５人，２～５万元以下４人，合计２１２万元，另有３人未在本公司领取报酬。　九、或有事项　

无须披露的重大或有事项。　　十、承诺事项　

截至２００２年１２月３１日，本公司因签订购买机器设备合同发生的资本性承诺为１４，０２３，６６２．５０元。　

十一、资产负债表日后事项中的非调整事项　

无须披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。　十二、退休金计划　

所有本公司之员工均享受一退休金计划，其金额按照有关员工于退休时之基本工资计算。本公

司只需定期缴付特定金额于国家资助的退休计划。中国负责该等退休员工之最终退休金债务。　十三、补充资料　

１、国际会计准则调整对净利润／净资产的影响　

本公司的合并财务报表按本报表附注二所采用的会计、会计估计编制，该等会计、会计估计在有关期间内一直运用。该等会计与本公司采用国际会计准则编制财务报表时有所不同。　

为符合国际会计准则所进行的主要调整列示如下：　

２００２．１２．３１　４９８，２４４，８３７．１２　

净资产　　

２００１．１２．３１　４５６，８９２，９４８．４６　

２００２．１－１２　３９，０９４，５７２．０４　

净利润　

２００１．１－１２　　２８，７２２，５５０．９５　　

按国际会计准则编列的数额　　调整的影响　

　　－长期待摊费用的摊销　　　－于年后宣派的股利　　　－递延所得税项　　　－冲减债务重组收益　　　－股权投资准备差异　

－　

－　

－　－　

（１０９，１１９．５１）

－　

　（２２，０００，０００．００）注２　（２２，０００，０００．００）　　　

６，７７０，６１９．００　注３　

－　－　

６，７４７，８０３．００　　

－　－　

（８，４１１，２８１．００）注３　（８４３，７１３．００）

－　

（１４１，８３８．２４）

（１２９，７７２．００）注４　（２３９，０１１．２６）

　　－房屋建筑物及设备评估

　（３２，３８５，１６６．００）注５　

增值　

　　－房屋建筑物及设备评估

－　　－　　－　　

减值与减值准备的差异　　　－评估后房屋建筑物及设

２，９０６，２８５．００　注６　－　　２，９０６，２８５．００　注６　－　　

备折旧计提差异　

按企业会计制度编列的数额　　

１，２４６，９２７．００　注７　－　　１，２４６，９２７．００　注７　－　　

４５４，７８３，５０２．１２　４４１，６４０，７５１．４６　３４，７０６，７３１．０４　２７，３８８，８６８．９４　　

注１：本公司按国际会计准则编列的数额业经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。　注２：本公司在按《国际会计准则》编制报表时，将于年后宣派的股利作为资产负债表日后非调整事项反映。　

注３：系根据《国际会计准则》对递延所得税资产与负债进行调整的结果。　

注４：系由于合营公司杭州汽轮环境工程有限公司本年度收到所得税返还款计入“盈余公积—国家扶持基金”，按权益法核算时，本公司根据享有其所有者权益份额的变动对投资账面价值所进行的调整而产生的差异。　

注５：系本年对公司固定资产（在建工程）进行了重估，按国际会计准则对重估增值调整入帐所产生的差异。　

注６：系按国际会计准则调整本公司固定资产重估结果时，同时调整了本公司设立时投入固定资

产重估减值，并作为费用计入合并利润表所产生的差异。　

注７：系本年对公司的固定资产进行了重估，按国际会计准则对重估结果调整入帐后产生的折旧差异。　

２、报告期利润表附表　

按照中国《公开发行证券公司信息披露编报规则（第９号）》要求，本公司应披露的数据如下：　

净资产收益率　

报告期利润

按全面摊薄（％）　

按加权平均（％）

每股收益（每股/元）

按全面摊薄　

按加权平均　

２００２年度　２００１年度　２００２年度　２００１年度　２００２年度　２００１年度　２００２年度　２００１年度　

主营业务利润　营业利润　净利润　

扣除非经常性损益

９．９１　

后的净利润　

６．４０　

９．８２　

６．２９　

０．２０５　

０．１２８　

０．２０５　

０．１２８　

２８．２５　１１．７１　７．６３　

２０．９１　７．３８　６．２０　

２７．９９　１１．６０　７．５６　

２０．５４　７．２５　６．０９　

０．５８４　０．２４２　０．１５８　

０．４２０　０．１４８　０．１２４　

０．５８４　０．２４２　０．１５８　

０．４２０　０．１４８　０．１２４　

３、资产减值准备明细表　

项　　　　目　

一、坏账准备合计　其中：应收账款　其他应收款　二、短期投资跌价准备合计　其中：股票投资　债券投资　三、存货跌价准备合计　其中：库存商品　原材料　四、长期投资减值准备合计　其中：长期股权投资　长期债权投资　五、固定资产减值准备合计　其中：房屋、建筑物　机器设备　９，２８４，６０５．６２１，５０５，０７７．０２４，９００，８８０．２５

９，２８４，６０５．６２１，５０５，０７７．０２４，９００，８８０．２５

１，５８５，５４８．９９１，５８５，５４８．９９

１，５８５，５４８．９９１，５８５，５４８．９９

６，６７２，８８５．６０６，６７２，８８５．６０

１，３００，０６０．１７１，３００，０６０．１７

５，３７２，８２５．４３５，３７２，８２５．４３

年初余额　１３，４６３，０３３．６４１３，２０９，５５６．０５２５３，４７７．５９

本年增加数　８，０７８，３７１．２２７，７９２，６５６．９７２８５，７１４．２５

本年转回数　

年末余额　２１，５４１，４０４．８６２１，００２，２１３．０２５３９，１９１．８４

办公设备　２，８７８，６４８．３５　

六、无形资产减值准备　其中：专利权　商标权　七、在建工程减值准备　八、委托贷款减值准备　　２，８７８，６４８．３５