第九章 基金信息披露-QDII基金和ETF信息披露

2015证券投资基金第九章 基金信息披露

知识点：QDII基金和ETF信息披露

● 定义：

包括QDII基金币种、语言、合同等信息和ETF募集、上市的相关信息披露● 详细描述：

1.QDII基金的信息披露

(1)信息披露所使用的语言及币种选择：可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

(2)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外托管人信息;投资交易信息;投资境外市场可能产生的风险信息：包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等。

(3)净值信息的披露要求：应至少每周计算并披露一次净值信息。如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

(4)定期报告中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投资信息;外币交易及外币折算相关的信息

(5)临时公告中的特殊披露要求2.ETF的信息披露

(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值(IOPV)。

(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。例题：

1.QDII基金的信息披露不包括（）。

A.基金合同中的特殊披露要求披露B.偏离度信息的披露C.净值信息的披露要求D.临时公告中的特殊披露要求正确答案：B解析：

QDII基金的信息披露包括：信息披露所使用的语言及币种选择；基金合同、招募说明书中的特殊披露要求；净值信息的披露要求；定期报告中的特殊披露要求；临时公告中的特殊披露要求。

2.QDII基金在定期报告中的特殊披露要求包括（）。A.境外证券投资信息B.境外市场政府管制风险

C.境外投资顾问和境外资产托管人信息D.披露基金与境外基金之间的费率安排正确答案：A,C解析：

QDII基金定期报告中的特殊披露要求包括:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投信息披露；外币交易及外币折算相关的信息。

3.基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般和基金托管人协商公告即可。A.正确B.错误正确答案：B解析：

基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般须经证券交易所认可后公告。

4.基金上市交易公告书的主要披露事项不包括()。A.基金概况

B.基金募集情况与上市交易安排C.持有人户数D.基金净值

正确答案：D解析：

基金上市交易公告书的主要披露事项：基金概况；基金募集情况与上市交易安排；持有人户数；持有人结构及前10名持有人；主要当事人介绍；基金合同摘要；基金财务状况；基金投资组合报告；重大事件揭示等。5.QDII基金基金合同、招募说明书中的特殊披露要求包括（）。A.境外投资顾问和境外托管人信息B.投资境外市场可能产生的风险信息C.投资交易信息

D.外币交易及外币折算相关信息正确答案：A,B,C解析：

QDII基金基金合同、招募说明书中的特殊披露要求：境外投资顾问和境外托管人信息；投资境外市场可能产生的风险信；投资交易信息。6.QDII基金在基金合同中应披露如下信息（）。A.境外投资顾问和境外托管人信息CB.投资交易信息

C.投资境外市场可能产生的风险信息D.外币交易及外币折算相关的信息正确答案：A,B,C

解析：QDII基金在基金合同中应披露如下信息：境外投资顾问和境外托管人信息；投资交易信息；投资境外市场可能产生的风险信息

7.为统一基金的信息披露形式，QDII基金只能采用中文披露相关信息。A.正确B.错误正确答案：B解析：可以采用英文

8.QDII基金披露投资顾问主要负责人变动时，基金管理人应进行及时公告。A.正确B.错误正确答案：A

解析：考察ＱＤＩＩ基金披露相关内容

9.基金管理公司应在QDII基金的招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的如下信息()。A.主要负责人从业经历B.主要负责人教育背景

C.境外投资顾问和境外托管人的名称D.境外投资顾问和境外托管人的注册地址正确答案：A,B,C,D

解析：基金管理公司在管理QDII基金时，如委托境外投资顾问、境外托管人，应在招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的相关信息，包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问最近一个会计年度资产管理规模，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍，境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等。10.QDII基金在基金合同中应披露的信息包括( )。A.投资金融衍生品的信息B.境外市场政府管制风险

C.期末在各个国家、地区证券市场的股票投资分布情况D.披露基金与境外基金之间的费率安排正确答案：A,B,D解析：

QDII基金在基金合同、招募说明书中的特殊披露要求包括：1.境外投资顾问和境外托管人信息；2.投资交易信息，如QDII基金投资金融衍生产品，应在基金合同、招募说明书中详细说明拟投资的衍生品种及其基本特性、拟采取的组合避险、有效管理策略及采取的方式、频率。如QDII基金投资境外基金，应披露基金与境外基金之间的费率安排；3.投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。