企业破产法案例分析之和解

来源：华佗健康网

A公司债务危机化解方案

案例：

A公司为一家有限责任公司，共有3名内资股东，分别占股70%、20%、10%。A公司在某市中心有不动产，并在那里经营一家酒店，为公司唯一资产。A公司共有职工50余名，供应商30家，大部分职工工资及供应商货款拖欠未付。A公司与两家银行签有3年期贷款协议，并以酒店作为不动产抵押物，上述贷款已经逾期。现A公司债权人向申请对A公司进行破产清算。

有关各方的假设：银行希望尽可能地以最快的速度和最低的成本，最大限度地收回贷款。无担保债权人希望采取适用法律所允许的任何措施避免企业资产的分割出售。多数股股东想要继续控制企业并保持运营。

请对上述案例进行分析，并基于各方假设给出A公司的债务危机化解方案。

答：基于该案基本事实及各方假设，A公司宜采取破产和解方式对债务进行处理，偿债方案大致如下：

1. 破产费用及共益债务以现金方式优先清偿；

2. 职工债权、税款债权12个月内以现金方式清偿完毕（偿债资源：公司留存现金以及12个月内的经营收益）；

3. 和解方案通过后，每家债权人（普通债权及抵押债权）于12个月内以现金方式清偿4万。

4. 剩余未清偿的抵押债权在有优先受偿权的范围内予以留债，并以银行同期利率进行计息，以A公司后期经营所得的80%作为偿债资源。

5. 剩余未清偿的普通债权的50%进行留债，留债期间不计算利息，以A公司后期经营所得的20%作为偿债资源。（抵押债权清偿完毕后，以A公司后期全部经营所得作为偿债资源）。

6. 剩余未清偿的普通债权的50%以增资方式进行转股。

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