基金从业考试科目二测试题(6)

您的姓名： [填空题] *

_________________________________

1、某公司2015年度资产负债表中，货币资金为600亿元，应收账款为200亿元，应收票据为200亿元，无形资产为50亿元，长期股权投资为20亿元，则应计入流动资产的金额为（ ）。 [单选题] * A. 1070亿元 B. 1020亿元 C. 1000亿元(正确答案) D. 1050亿元

2、关于企业现金流，以下表述正确的是（ ）。 [单选题] * A.企业的现金流量表以权责发生制为基础编制 B.在企业的各个发展阶段中，其现金流结构大致相同 C.企业的利润为正意味着企业拥有正向的现金流

D.现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金收入和现金支出的情况(正确答案)

3、（ ）表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用方面取得了良好的效果。 [单选题] * A.COE B.ROS C.ROE

D.ROA(正确答案)

4、以下不属于盈利能力指标的是（ ）。 [单选题] *

销售利润率 利息倍数(正确答案) 净资产收益率 总资产收益率

5、贴现率越高，则未来的货币折现到现在的价值越（ ）。 [单选题] * 不确定 高

贴现率不影响货币价值 低(正确答案)

6、股票未来收益的现值被称为股票的（ ）。 [单选题] * A.内在价值(正确答案) B.账面价值 C.票面价值 D.清算价值

7、可转换债券的转换价值随股价的升高而（ ）。 [单选题] * 上升(正确答案) 不一定 下降 不变

8、关于可转债的赎回权，以下说法正确的是（ ）。 [单选题] * A.持有人在转债跌破面值时行使赎回权

B.发行人在约定赎回条件被触发时可行使赎回权(正确答案) C.持有人在股价下跌行使赎回权

D.发行人通过董事会决议后可以行使赎回权

9、我国可转换债券期限最短为（ ）年，最长为（ ）年，自发行结束后（ ）个月才能转换成公司股票。 [单选题] * 0.5，6，6

1，6，6(正确答案) 0.5，6，12 1，6，12

10、股票拆分对（ ）没有影响。 [单选题] * 每股盈余(正确答案) 每股面值 股东权益总额 股票价格

11、关于期货市场的投机功能，表述错误的是（）。 [单选题] * 投机交易增强了市场的流动性 承担了套期保值交易转移的风险， 是期货市场正常运营的保证。

投机功能导致追涨杀跌，投资者亏损(正确答案)

12、关于基金的分红方式，以下说法错误的是（ ）。 [单选题] * 封闭式基金可选择分红再投资 货币基金只能选择分红再投资

开放式基金的分红方式有现金分红和分红再投资 基金份额持有人可以选择修改分红方式(正确答案)

13、某零息债券面值100元，剩余到期时间为180天，市场贴现率为3.00%，则该债券的内在价值为（ ）元。 [单选题] * A．97.00 B．94.60 C．99.04

D．98.50(正确答案)

14、某10年期债券的票面价值为100元，当前市场价格为90元，票面利率为10%，每年付息一次，则其当期收益率为（ ）。 [单选题] * A. 10% B. 9%

C. 11.11%(正确答案) D. 12%

15、关于到期收益率，以下表述错误的是（ ）。 [单选题] * A到期收益率假设不考虑债券投资的资本利得(正确答案)

B到期收益率是使投资购买债券获得的未来现金流现值等于债券当前市价的贴现率 C到期收益率假设利息再投资收益率不变 D到期收益率假设投资者在债券到期之前不卖出

16、以下表述错误的是（ ）。 [单选题] *

政策性金融债的发行人是政策性金融机构，即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行等

金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券

特种金融债券是指经财政部批准，由部分金融机构发行的，所筹集的资金专门用于偿还不规范证券回购债务的有价凭证(正确答案) 证券公司债和证券公司短期融资券由证券公司发行

17、我国债券市场的场内交易场所主要是指（ ）。 [单选题] *

同业拆借市场 银行间市场 商业银行柜台市场 交易所市场(正确答案)

18、（ ）是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为 [单选题] * 买入返售 融资融券 回购协议(正确答案) 利率互换

19、以下关于另类投资基金的投资对象，说法错误的是（ ）。 [单选题] * A.国内黄金ETF主要投资于上海黄金交易所的黄金产品，间接投资于实物黄金 B.国内REITs主要是投资于海外的REITs

C.商品QDII投资涉及黄金、石油、农产品等多类产品 D.黄金QDII是投资于海外的黄金现货或黄金期货(正确答案)

20、下列选项中，属于另类投资的局限性的是（ ）。 [单选题] * 监管严格 收益率低

与传统资产相关度低 信息透明度低(正确答案)

21、另类投资的投资对象通常不包括（ ）。 [单选题] * 交易所主板上市的普通股(正确答案) 不动产

艺术品 贵金属

22、下列关于投资者需求的表述，错误的是（ ）。 [单选题] * 通常投资者对流动性的要求越低，其可接受的投资期限越长

投资者的投资情况和需求通常较为稳定，可以每两年对投资者的需求作一次重新评估(正确答案)

风险承担意愿对个人投资者更为重要

投资者或因为流动性、税收等因素产生一些特别的投资需求

23、投资政策说明书的内容不包括（ ）。 [单选题] * A.确定收益(正确答案) B.业绩比较基准 C.投资回报率目标 D.投资决策流程

24、在强有效市场，能引起股价变动的只能是（ ） [单选题] * 公开可得的最新消息(正确答案) 内幕消息 昨天收盘价 历史信息

25、关于做市商和经纪人，以下表述正确的是（）。 [单选题] *

A.在报价驱动市场中，买卖双方均直接同经纪人做交易，而买卖价格由经纪人报出 B.在报价驱动市场中，买卖双方均直接与做市商做交易，而买卖价格由做市商报出(正确答案)

C.在报价驱动市场中，买卖双方均直接与经纪人做交易，而买卖价格由投资者报出 D.在报价驱动市场中，买卖双方均直接同做市商做交易，而买卖价格由投资者报出

26、某投资者信用账户中有现金50万元保证金，该投资者选定证券A进行融券卖出，假设融券保证金比例为50%，其可卖出的最大金额为100万元。证券A的最近成交价为每股10元，该投资者融券卖出10万股。第二天，该股票价格上升到每股12元，不考虑融券成本，该投资者一天的损失为（ ）。 [单选题] * 10万元 30万元 15万元 20万元(正确答案)

27、关于保证金交易业务，以下表述正确的是（ ）。 [单选题] * 融券业务会放大投资收益和损失，融资业务不能 保证金交易能够减少资金占用，降低投资杠杆和风险 融券没有资金成本

卖空交易表明投资者认为股票价格会下跌(正确答案)

28、关于交易成本，以下表述正确的是（ ）。 [单选题] * 由于隐性成本无法测量，交易过程中只需关注显性成本 交易成本仅包括交易佣金、印花税和过户费

隐性成本包含买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等(正确答案) 由于交易佣金费率很低，交易成本对投资收益率的影响可以忽略不计

29、投资风险的主要因素不包括（ ）。 [单选题] * A.市场价格变化

B.在规定时间和价格范围内买卖证券的难度 C.借款方还债的能力和意愿 D.内部欺诈(正确答案)

30、关于交易指令在基金公司内部的执行，以下表述错误的是（ ）。 [单选题] *

交易系统或相关负责人员审核投资指令的合法合规性，违规指令将被拦截并反馈给基金经理

在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令 通过审核的投资指令才能被分发给交易员

交易员接到任何交易指令后均必须立即完成，无权进行交易择时(正确答案)

31、已知某基金近三年来累计收益率为26％，那么应用几何平均收益率计算的该基金的年平均收益率应为（ ）。 [单选题] * 8%(正确答案) 7% 6% 9%

32、假设投资组合的收益率为20%，无风险收益率是8%，投资组合的方差为9%，贝塔值为12%，那么，该投资组合的夏普比率等于（ ）。 [单选题] * A、0.4(正确答案) B、1.00 C、0.6 D、0.2

33、关于β系数，以下表述错误的是（ ）。 [单选题] *

A.β系数反映证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性 B.β系数是对放弃即期消费的补偿(正确答案)

C.β系数的绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强 D.β系数可以用来衡量证券承担系统风险水平的大小

34、关于做市商，以下表述错误的是（ ）。 [单选题] * 做市商必须具有充足的可交易资金和证券

做市商为市场提供流动性

做市商根据投资人报价进行交易撮合(正确答案) 做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人担任

35、我国银行间债券市场的现券交易品种不包括（ ）。 [单选题] * A.可转债(正确答案) B.超短期融资债券 C.企业债 D.资产支持证券

36、假设某基金持有的股票总市值为2000万，持有的债券总市值为1000万元，应收债券利息280万元，银行存款余额为50万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为11万元，应付税费为19万元，基金总份额为2000万份。当日基金份额净值为（ ）元。 [单选题] * A.1.64 B.1.68 C.1.5

D.1.65(正确答案)

37、某证券投资基金想通过上海证券交易所大宗交易平台卖出某证券，下列情况中不能成功交易的是（）。 [单选题] * 该证券当天涨停

该证券当天盘中停牌，当天14：55恢复交易，该基金于15：20申报卖出 该笔交易申报时间为15：40(正确答案) 卖出该证券数量超过上交所规定的最低限额

38、上海证券交易所固定收益平台的交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为（）。 [单选题]

10％(正确答案) 5% 20% 30%

39、目前我国封闭式基金的估值频率为（ ）。 [单选题] * 每个交易日估值，每周披露一次份额净值(正确答案) 每日估值，当日披露份额净值 每日估值，次日披露份额净值 每个交易日估值，次日披露份额净值

40、关于基金估值责任，以下表述正确的是（ ）。 [单选题] * 基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任

基金托管人应复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值(正确答案)

基金托管人应明确基金估值的原则和程序 基金托管人是基金估值的第一责任人

41、关于个人投资者买卖基金的印花税，以下说法正确的是（ ）。 [单选题] * A.买入时暂不征收印花税，卖出时才征收印税 B.双边征收印花税 C.暂免征收印花税(正确答案)

D.卖出时暂不征收印花税，买入时才征收印税

42、单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的（ ）。 [单选题] * 5% 30%

10%(正确答案) 20%

43、所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的（ ）。 [单选题] * A.10% B.50% C.20%

D.30%(正确答案)

44、除中国证监会另有规定外，QDII基金只能投资于（ ）。 [单选题] * 购买实物商品

投资政府债券(正确答案) 购买不动产 从事证券承销业务

45、中国证监会在（ ）年批复上海证券交易所和香港联合交易所开展沪港通试点。 [单选题] 2013 2012 2015 2014(正确答案)

46 、担任QDII基金境外托管人的机构，必须满足在最近（ ）没有受到监管机构的重大处罚。 [单选题] * A.半年 B.五年

C.一年

D.三年(正确答案)

47、关于开放式基金收益分配，以下表述错误的是（ ）。 [单选题] * 投资者可选择分红再投资转换为基金份额 现金分红是开放式基金最普通的分红方式

投资者没有选择分红方式的，基金管理人可为投资者选择分红方式(正确答案) 分红再投资通常是将应分配的利润折算为基金份额

48、投资者A于T日（周五）赎回货币基金，那么该投资者享有（ ）利润。 [单选题] *

A.T日、T+1日、T+2日、T+3日 B.T日、T+1日、T+2日(正确答案) C.T日 D.T日、T+1日

49、以下属于利息收入的是（ ）。 [单选题] * 投资收益 股利收益 公允价值变动损益

买入返售金融资产的收入(正确答案)

50、关于机构投资者税收，以下表述错误的是( )。 [单选题] *

A机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。

B机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至期，应征收增值税。(正确答案)

C机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；

D机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。