A06178《免抵退税申报汇总表附表》

一、分类索引 （一）业务类别 申报纳税

（二）表单类型 纳税人填报

（三）设置依据（表单来源） 规定表单 二、依据

《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号） 三、表单

免抵退税申报汇总表附表

海关企业代码 纳税人识别号 项目 免抵退出口货物劳务销售额(美元) 其中：免抵退出口货物销售额(美元) 栏次 纳税人名称 所属年月 上年 (a) 一、出口额 1=2+3 2 本年 (b) 应税服务免抵退税营业额(美元) 免抵退出口货物劳务销售额 支付给非试点纳税人营业价款 免抵退出口货物劳务计税金额 其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额 单证信息齐全出口货物销售额 当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 前期出口货物单证信息齐全销售额 前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 全部单证信息齐全出口货物销售额 全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 免税出口货物劳务销售额(美元) 3 4 5 6=4-5=7+8+9+10 7 8 9 10 11 12 13=8+11 14=9+12 15 免税出口货物劳务销售额 16 全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元) 全部退（免）税出口货物劳务销售额 不予退（免）税出口货物劳务销售额 出口销售额乘征退税率之差 其中：出口货物销售额乘征退税率之差 应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 三、应退税额和免抵税额 免抵退税计税金额乘退税率 其中：出口货物销售额乘退税率 17=1+15 18 19 20=21+22 21 22 23 24 25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0) 26=23+24-20+25 27=28+29 28 二、不得免征和抵扣税额 应税服务免抵退税计税金额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额 免抵退税额 结转下期免抵退税额抵减额 纳税申报表期末留抵税额 29 30 31 32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0) 33=30+31-27+32 34 主管税务机关： 计算退税的期末留抵税额 35=34-25c 当期应退税额 当期免抵税额 出口企业申明： 办税人 财务负责人 法定代表人（负责人） 申报日期

四、表单说明 无。

授权人 申报日期 36=(如32>35则为35,否则为32) 37=32-36 授权人申明 经办人： 复核人： 负责人： 受理日期