利润表及报告分析

利润表及报告分析

Last revision on 21 December 2020

(二)利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下：

当期数据 项目（万元） 公司 行业 (%) 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 利润总额 所得税 净利润 121,500 124,302 73,024 67,767 4,350 14,175 46,890 54,988 625 628 -2 91,400 96,825 8 63,269 53,609 -69 4,279 15,339 偏离率公司 行业 (%) -6 18 -72 -36 -32 -10 -137 -12 -90 -65 97 -12 -29 -2 33 15 2 74 32 126 20 58 -209 -21 907 58 62 56 28 26 -8 30 -10 18 -28 77 -74 -90 -25 75 80 73 5 -11 9 44 42 108 48 -19 -135 69 932 -17 -17 -17 上期数据 偏离率公司 行业 偏离率 增长情况(%) -15 26,886 42,185 0 73 -140 474 694 21,382 12,336 -313 774 9,470 10,473 -392 1,072 22,097 28,330 -18 53 76 46 20 -458 -22 14,003 15,994 -140 171 117 17 67 -9 175 194 -365 22,208 27,937 5,817 9,094 -21 14,077 15,998 -36 3,588 5,066 16,391 18,584 -12 10,489 10,735

毛利率（%） 净利率（%） 成本费用利（%） 净收益营运指数

1．收入分析

本期公司实现主营业务收入121,万元。与去年同期相比增长%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。本期公司主营业务收入增长率低于行业主营业务收入增长率%，说明公司的收入增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在提高产品与服务的竞争力，提高市场占有率等方面都存在很大的差距。

2．成本费用分析 (1)成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计100,万元。其中，主营业务成本73,万元，占成本费用总额%；营业费用4,万元，占成本费用总额%；管理费用21,万元，占成本费用总额%；财务费用万元，占成本费用总额%。 (2)成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加22,万元，增长%；主营业务成本比去年同期增加9,万元，增长%；营业费用比去年同期增加万元，增长%；管理费用比去年同期增加11,万元，增长%；财务费用比去年同期增加万元，增长%。

3．利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加8,万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润30,万元，主营业务成本比上年同期减少利润9,万元，营业费用比上年同期减少利润万元，管理费用比上年同期减少利润11,万元，财务费用比上年同期减少利润万元，投资收益比上年同期减少利润万元，补贴收入比上年同期减少利润万元，营业外收支净额比上年同期增加利润万元。

本期公司利润总额增长率为%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，说明公司利润积累有了极大增加为公司增强自身实力、将来的迅速发展打下了坚实的基础。本期公司利润总额增长率低于行业利润总额增长率%，公司的利润增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在产品与服务的结构优化、市场开拓以及经营管理等方面都存在很大的差距。

4．经营成果总体评价 (1)产品综合获利能力评价

本期公司产品综合毛利率为%，综合净利率为%，成本费用利润率为%。分别比上年同期提高了%、%、%，平均提高%，说明公司获利能力处于稳定发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了一些成绩，公司获利能力在本期获得稳定提高，提请分析者予以关注，因为获利能力的稳定提高为公司将来创造更大的经济效益，迅速发展壮大提供了条件。本期公司产品综合毛利率、综合净利率、成本费用利润率比行业平均水平高出%、%、%，说明公司获利能力略低于行业平均水平，公司产品与服务竞争力稍弱。

(2)收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为，比上年同期提高了%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。本期公司净收益营运指数比行业平均水平低%，说明公司收益质量与行业平均水平相当，公司整体的营运风险与行业平均水平基本持平。 (3)利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为%，其中，主营收入增长率为%，说明公司综合成本费用率有所下降，企业对市场竞争的适应能力有所提高，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平，进一步巩固企业产品的综合竞争能力。主营业务成本增长率为%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平，不断提高企业在市场中的竞争能力。营业费用增长率为%。说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，营销费用率的有效降低，使企业的营业利润率进一步提高，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。管理费用增长率为%。说明公司管理费用率有所上升，提请公司管理者予以重视，管理成本率的快速增加，将会降低企业的营业利润率，应提高管理费用与利润协调性，加强企业管理费用的控制水平，使管理成本率进一步降低。财务费用增长率为%。说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，财务成本率下降，说明企业所筹资金的使用效率进一步提高，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。