幼儿园报账制度

一、原始票据的基本要素： 1、原始票据名称 2、填制日期、填制单位

3、经办人员的签章 4、主管领导审批签字 5、接受票据单位的名称 6、收款单位的专用章 7、经济业务的具体内容

8、经济业务的数量、单价和金额 二、原始票据的基本要求:

1、原始票据的基本要素应齐全，内容要真实； 2、原始票据必须大、小写金额相符；

3、原始票据涂改无效，金额错误必须重开；

4、报销购物票据，原始票据必须符合税务、财政部门规定的正式或行政事业性收费。必须在清单上详细注明数量、单价、金额，原始票据必须盖有收款单位的（财务）专用章。

三、采购业务报销手续：

1、园内购置物资须每月1号前统一交一次申购单，经资产管理员、后勤副园长审核，确需购买的，报请园长签字同意后交采购员采购，否则不能进行财务报销。

2、凡单项支出在3000元以上的物资采购须提前经行政会讨论通过，做出预算。单项支出在5000元以上，2万元以下的资金使用，须经行政会讨论通过，并按照程序进行竞争性谈判，严格按照“三重一大”实施方案实施。办公耗材、食堂蔬菜、调味品等项目采购须与供货商签订合同，具体办法按照都教发[2019]2号文件执行。

3、经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、社会统一信用代码、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。（注：金额在1000元以下的办公易耗物品必须使用公务卡付款，未使用公务卡的须写清楚情况说明。具体办法参照《都江堰市青城山东软幼儿园公务卡使用及管理制度》）。

4、报销所附单据要求附购物清单或超市收银小票、入库清单、出库清单（包括出入库金额）有经办人、验收人、分管责任人、园长四人以上签名。3000元以上的支出，须附相关行政会议记录。

5、经财务审核无误，填写票据交接记录表。 6、提交财务报账。 四、差旅报销手续：

1、因外出参加培训学习、会议，报帐时，需附加领导签批的培训、会议通知单（微信QQ邀请函一类的通知，需截图打印）。都江堰市以内标准是25元/人.天。都江堰以外成都以内当天返回标准是90元/人.天；两天及以上培训、会议等因公出差，住宿每人每天180，误餐补助按每人每天50元标准补助，交通费来回包干50元标准补助，定额补助超支不报销。 成都以外须持文件或函到教育主管部门负责

人、签字，具体执行办法按照都教发[2018]98号文件执行。因公外出须告知值班人员，经园长批准，办公室填写公出登记表。办理差旅费报销时，出差人员应按照公出登记表相应时间填写“差旅费报销单”，填清各项费用及分管领导签署意见。

2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费（提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人），1000元以下的培训费及住宿费必须使用公务卡付款，未使用公务卡的须写清情况说明。

3、提交财务审核填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管责任人签批。

4、所附单据要求有经办人、分管责任人、园负责人签名。 5、填写票据交接记录表，提交财务报账。 五、维修费报销：

要求提供预决算表，预算表随同专项报表报送财务办理付款手续，决算表随同、工程验收单办理结帐手续，并提供相关照片、图片、实施方案。具体按照都教发[2018]95号文件执行。

六、其他费用报销：

电话费、差旅费原则上每月报销，广告宣传及园内开展活动产生的相关费用参照维修费报销手续进行报销。

七、有关注意事项：

1、报销支出（含差旅费、交通费）单、签领表应使用黑色签字笔填写相关内容；

2、经费负责人因故外出无法审批经费开支的，必须以书面形式指定委托审批人，交财务处备案；

3、根据现金管理条例，办理业务一次性支付1000元以上的，采用转账支票或银行汇款付款方式，办理汇款时经办人要提供单位名称、开户行、银行账号；

4、对于外地商户在本市开出的外地，不予用现金报销，只能办理汇款转账；

5、凡对外支付个人劳务报酬的按有关规定代收代缴个人所得税、营业税、城建税及教育费附加；

6、取得的原始票据后应及时报销，当年取得的原始票据只能报销至本期末放假前半个月，超期的一般不予报销。