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我国商业银行信贷风险的成因及对策分析

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社会经济统计分韦厦 [文章■号】10o4—5988(2002)01—0027—02 山西统计 2002年第1_塑 国回茼 衙德锻凤险围成因 对策 赵玉平 套晓华 (山西财经大学,山西 太原) 西方商业银行采用函散对信贷风 险进行定义,即信贷风险=f(外部因 素.内部因素) 外部因素是指由外界 力量决定,银行无法拄翩的因素,内部 因素是指商业银行内部经营管理。针 对我国商业银{亍信贷结构不合理、信贷 资产质量低、信贷风险仍在累积的现 状.本文将从内因、外因两方面对我国 商业镶行信贷风险的成因进行分析,进 而针对性地提出详细和完善的信贷风 险控稍策咯。 一、我国商业银行信 贷风险的成因分析 我国商业银行信贷风险具有显著 的性根源。从睬层攻上看.银行信 贷风险主要在于的不健全.其攻在 于商业银行自身经营管理上的问题 (一l我国商业银行信贷风险 的体倒性原因分析 1 从摄行上署.盎矗产担关系 不明-_}.导敷杈责利不对嚣【.信贷豹柬 软化。0银行的性问题还没 有真正解决。1995年的‘中国人民银 行法)确认丁人民银行的法律实悻地 位.中国人民银行具有一个相当的 财务预算喇度.从而能于其他各级 ,但是.现行的央拧j盏,一方面确认 了央行预算的,另一方面叉规定, 人民银行的预算经和时政部门 审楼后,纳入预算,这样财政部就 可以事先对央{亍的年度利润数量目标 提出要求。显而易见.不利于商业银行 从宏观上碱小信贷风险压力。0当前 我国商业银行难 成为公司毹商业银 行.其障碍主要有:商业银行缺乏自主 权.行为不.利益不,经营目标 不明确.责任不,无的法人财 产权.固而授有承担经营效果和经营风 险的责任;所有者缺位,虽然隶属 各部门.上级主管部门所有,但他们之 间的权责利混滑不清.没有人真正对国 有商业银行的资产保值、增值负责。我 国商业银行在商业他改造的遭路上,一 曲三折,步履艰难。所以.很自然在信 贷活动上风险就难以规涟和降低 2、企业俸制不■主.企业信用观念 渍尊墨形成商业摄行信贷风险的主要 根潭。我国企业不合理表现在产 权关系界定不清,利益机制与约束机制 不对称,给商业银行信贷活动黄成掇大 的被动性 在现行下.企业资金主 要依靠银行.是最大的商业银行债务 人,它所占用的都是长期性的资金,很 难厦时收回,大盈债务是不良的。而 且。一些企业信用观念泼薄,还敖意识 差.甚至选褒银行债务.使商业银行部 分贷款形成风险 有些地方甚至 纵窖一些企业借转制悬空银行债务。 显然.我国企业不台理.信用观念 淡薄直接决定了我国商业银行信贷风 险的居高不下。 3、市塌蠢摄机翻的裳晨迟缓与不 规范.扩张了商业摄行信贷风险。我国 资本市场处于韧剖时期.瞻量有{幔 当 前我国直接融资发展缓慢.远不能解决 企业资金需要.大多数企业的资金靠银 行贷款满足。这拌.一旦国家紧缩银 根,企业日子就非常难过。于是,企业 间大量的“三角债”贷教拖笑和产品积 压就开始抬头。在此影响下.企业同的 波及到银行的,使银 行资金回流碱慢,由此增大了信贷风 险。 4、法律制度约束不力.也墨商业摄 籽信贷风险形成的一十■墨原因。法 律制度的不健全.主要表理在各经济主 体缺乏对信贷资产的保护意识.使商业 银行难城保证资金的安全性;同时也使 各经济主体行为缺乏长期发展动机.资 金无法做到增值 枢应产生了信用观念 淡薄,借钱可以不还.长期麓着;约束机 制软化,商业银行无有被的保护措麓. 使风险降低。选种法律翻度上的某些 空白和不完善,不瞻不说是银行信贷风 险形成的一十重要愿固。 (=)我国商业银行信贷风险 的内因分析 l、商业摄行经蕾警理机制不t全. 鼓率低下.信贷资产重量不■.风险鹰 较大。主要表现为:①贷教集中度高, 孕育着较大风睑。我国国有商业银行 贷款8o%左右|I中在国有企业.但其 剖造的产值只占全部工业增加值的 30%。这意味着投人多产出步.贷款难 以保证效益和及时收回 0经营规模 过大,存在着明显的垄断班象.教事氍 下 如四大国有商业银行垄断了垒国 存货业务的70%以上.但由于映乏竞 争,信贷资金使用效率并不高,信贷赍 金处于逾期、皋}II}和果枨的比倒高达 3056。0虽然我国有条件地对胃有商 业银抒的不良资产进行了音1分剃离.但 由于各商业银行的经营蕾理水平投有 得到较大提高,在弱离工作结束后,各 ・27・ 维普资讯 http://www.cqvip.com

行的不良贷款数额和它占整十贷款额 的比重叉有不同程度的上升势头,新增 不良贷款仍困扰着国有商业银行的发 展。 规避、转移、补偿问题.必须从悻翩^ 手,强化商业银行风险管理,将风险预 警、控制、化解融汇贯穿于信贷管理工 作的始终。 就需要企业产权改革与金融产权改革 的相互协调和相互配套。因此,首先要 严格界定银企产权,明确商业银行和企 业的法人财产权利;其欢,改革国有资 产管理悻制,建立真正有能力、有动力 耐在一定条件下分散国有产权,把一部 分国有企业特别是中小型企业的国有 产权,部分或全部加以出售、出租、拍卖 等。 4 发展和净化金融市场,为央行调 2、商业银行风险管理尚未实现系 f一)从人手进行改革. 济环境 1、行为的规范化及其职能的 合理定位是商业银行信贷风险管理规 范化的前提。可以从三十方面着手:① 统化。遗主要反映在:一些韫行在贷款 健全商业银行信贷风险管理的经 代表国家行使国有产权的代理机构,同 前对贷t申请人不进行信用分析,缺乏 深入细致的前期审查工作;一些商业银 行风险意识淡薄,在贷款中没有风 险管理的思想;贷款利率不能反映出风 险的差异;贷款风险监控方法单一。一 继续界定的行为边界.既清晰定义 些银行在有关贷款风险的量化措施 ——贷款风险度管理中也存在不规范 性,其中涉及因素的选择及其权散的设 定,不同的商业银行采取的方法各不相 同,难免受主观因寨的影响。总之,我 国的信贷风险管理并没有实实在在地 贯彻到贷款的制定、贷款的定价以 及信用分折、风险监控等方面的工作之 中,我国的信贷风险管理尚有待于系统 化。 3 我田商业银行信贷风险管理的 组织机构尚不健全。信贷风险管理,是 一项复杂的系统工作,需要专门的技术 和管理经验,成立由具有信贷风险专门 知识和技能的专业人员组成信贷风险 管理小组是十分必要的。在西方国家 的商业银行中,有专门信贷风险管理小 组或委员会负责信贷风险管理工作。 而且银行的高级管理中也有信贷 委l员会,信贷风险管理小组向该委员会 及董事长负责。而目前,在我国商业银 行中.负责信贷风险管理的主要是信贷 人员,信贷人员对贷款的风险状况进行 评估.并向上级领导定期忙报。显然, 仅由信贷人员来负责该项工作是不够 的。没有懂技术.经验丰富的管理人员 作保证.麓不可船真正做好遗一工作。 二、我国商业银行信 贷风险的对策分析 我国商业银行信贷风险产生的主 寻西索在于不合理。这厩有 行为不规范田素,也有企业行为不合理 因素.当然也有商业银行自身的同题。 所以,要有救解决商业银行信贷风险的 ,28・ 哪些是应该做的,哪些是应该 回避的。当前.至少应致力于以下 工作:建立社会保障体系.完善失业救 济制度、社会保险制度;完善企业破产 机制和重组机制.这样才能使企业从政 府的庇护中脱离出来,使银企关系正常 化,从而使它们之间的借贷契约能够真 正地履行。@继续完善投融资体 系,使对基础性公益产业的投资与 性贷款区分开米.由专门的金融机 掏负责.不再与商业性金融机构的业务 混同,从而改变产业调整成本集中 于盘融机构的状况,减少商业银行信贷 风险的发生。④借助行政司法力 量.加强社会信用制度建设.以国家强 制力打击逃废银行债务行为。 2、建立央行对商业银行信贷活动 的金融监管机制。借鉴西方国家的管 理经验,应从 下几方面进行:①合理 确定监管内容,提高稳健经营性,降低 信贷风险。如对业务范围的、对贷 款集中程度的 对银行清偿能力和 资产流动性的监管、对资本充足条件的 监管、对存款者权益和商业银行危机的 监管等。@确立规范有序的监管方式。 如建立对商业银行的信用评级制度;建 立对商业银行定期报告分析制度;建立 以法律手段为主的监管手段等。 3、通过产祝制度改革.明晰产担关 系,重塑商业银行信贷风险约柬机制。 产权改革是国有企业建立现代企业翩 度的关键,也是商业银行信用活动秩序 规范化的基础。要改善不断恶化的银 企信用关系.必须在盎业与银行之闻建 立盘融资源的交易关系——借贷制,这 节信贷活动创造条件。金融市场的发 展是商业银企关系改善的前提 通过 扩大企业直接融贤,由企业在市场上直 接进行资本性融资。这种利用市场的 处理方法,不仅有利于解脱过去长期扭 曲的银企关系,而且对企业进行市场适 应性调整也是非常有利的。企业更多 地直接面对市场.而不再继续完全依赖 于商业银行情贷.有助于防止新的信贷 资金呆滞和沉淀的发生。当企业资金 信用关系的重心转向市场后,银行在信 贷决策等方面的自主性就会大大提高. 倒送式信贷机翩就会逐渐消失。 5、强化金融法制约束。使借贷双方 都有法可依,违法必究。企业要真正对 自身不良信用行为负责:①破产企业拍 卖,转让抵押物,应优先偿还企业贷款; @尽怏制定银行处理抵押物的法 律程序和措施,建立银行抵押拍卖、转 让市场,使抵押物尽快变现;@司法部 门要依法办事,公正,排除来自各 方面的干扰,帮助银行依法治贷、收贷。 (二)商业银行应强化风险管 理.将风险预警、风险控制、风险 他解融汇贯穿于信贷管理的始 终。 1、建立科学、完善、制度化的企业 资信评估分析体系,舫范信用风险。西 方商业银行在信用分析方面流行的是 “五C 原则:品德(Character)、经营才干 (Capacity)、资本(CapRa[)、担保品(Col— hterat)和企业状况(Condition)。我国应 予以借鉴:①建立商业银行内部掌握的 客户资信评价体系,定期根据客户的财 务报表和内部掌握的其他资料,对客户 维普资讯 http://www.cqvip.com

信用等级进行初评;②根据客户信用等 级核定客户的风险限额;@对客户的各 种授信进行统一管理.以达到控制客户 各自概率的乘积.商业银行资产的风险 相对减小;@贷款行业分散指商业银行 将其贷款分别投放在不同的行业或产 加以解决;促使企业重组.让优势企业 兼并.提高资源的使用I价值:并承担银 行债务,逐步消化;抵押品变琨或接收 后租赁;依法起诉。由法硫藏决并予以 执行;②作为对有问题贷款的处置,商 业银行内部还可通过提取呆帐准备盘 予以冲销。商业贷款在逾期90天以 上.应该计提一定比倒呆帐准备金.当 信贷风险的目的;@在实施客户评级基 础上,向客户提供授倍额度支持;@根 据国家产业和行业风险的特征.确 定行业的风陵等级和行业的授信, 确立对行业的最高授信额度。 2 实行信贷工作“三权 分离。控制 品上.使贷款客户的行业结构和产品结 构分散化,并且各行业闻有根强的 性.从而减少单一行业同时受冲击.不 景气的可能性:③贷款区域分数指商业 银行经营要长远规划,信贷投向既要投 向经济发达区域.也要兼顾经济待开发 区域.有助于避免困某一区域经济萧条 债务人支付艋力城转让抵押钧品的价 值不足 抵朴贷羲盒龋时.根据债务人 决策风险。依据贷款“三查”制度的要 求.商业银行应设置贷款调查管理崩 或自然灾害给商业银行带来风险和损 失。 的实际状况、|t押韵耱值蓐因素判断. 要想全额收回贷款的可瞻性根小,而采 取诉讼手段清收叉太花时闻和财力时. 应该考虑进行棱锖,或考虑列为待棱 锖。 叠考书目: 审查决策岗和捡查监测岗。①调查管 理岗。负责接受客户借款申请;深入客 户调查;对企业领导人品行、贷款台法 性、安全性、效益性作出认定;提出是否 4、通过事前风险管理.进行风险转 移。风险转移是通过各种交易活动.把 可能发生的风险转移给其他人承担,避 发放贷款建议;负责贷款手续的办理和 贷款本患的收回。②审查决策岗。负 责对调查管理岗移交的认定资料和计 算的贷款风险度进行审查;对贷款的规 免自己承担风险损失。我国商业银行 可以通过以下方式进行风险转移:①抵 押、质押及担保。当客户的信用程度较 低时,应当要求客户寻找担保人对其担 保,或办理有关抵押或质押手续.由担 保人对债务承担连带责任或处置抵押、 质押品以追回贷款;②保险。商业银行 以自身的信贷资产为对象向保险公司 投保,支付一定保险费.如果在保险有 效期内.发生保险事故.使风险资产遭 受损失.可以从保险公司可获得损失的 补偿。 5、加强资产保全.化解信贷风险。 加强风险管理.不仅应从源头上加强防 1、<银行信用风险分析> 薛 峰著 中国控济出版社 模、投向及投量进行认定;提出贷款种 类、额度、利率及借款方式的决策意见; 对贷款合同要索及合法性进行审棱。 @检查监测岗。负责对发放的贷款及 效益情况跟踪检查;监督信贷资金使用 情况;对检查监督中发现的问题提出制 裁意见{对逾期催收贷款进行监测;会 同调查管理岗位组织贷款卒息的收回。 2、<商业银行风险管理) 趣 其宏著控济管理出版社 3、(商业银行信贷风险管理) 胡冰星著上海三联书店 4、<商业银行防范和化解信 贷风险的策略) 席海生 于淑娟<金缸吐报> 5、<谩如何搞好农村信用信 贷资产风险管理' 李大武 (金鼬参考)2oo1.4 6、<信用制度与信贷制度的 恶性循环:对国有商业银行 3、严格信贷风险管理,分散信贷风 险。实行贷款的相对分散.可以提高商 业银行抗御风险的能力,具体做法是将 贷款在客户、行业、区域中相对分散:① 贷款客户分散指:在贷款总额一定的情 下.实行客户敬量分散和贷款额分 散。即在贷款总额一定的情况下.贷款 给更多的客户.其风险发生的概率等于 范,管理中注意规避和控制.风险出现 后.商业银行还应积极采取措施化解风 险.加强资产保全。①对发现较早的有 问题贷款,通常警示其加强经营管理. 调整偿债计划,关键是减少现金流出量 新增不良贷欺研究) 中国 人民银行朔州市中心支行谭 题组< 船研究)2001 7 (上接第21页) 【三)统计的现代化管理是保证 统计信息资料准确及时才实用,否则也只是一纸空文 统计工作是一项繁琐的工作,手工操作容易出错.也不能 迅速及时.只有建立微机辅助管理系统.利用现代化管理lT 具.才能使统 人员矾数字中解脱出来,同时也保证了统计数 字的准确性、及时性。随着科学技术的扫新月异.电瞄技术的 飞速发展.计算机应用和发展为统计工作现代化提供丁 广阔的前景,实现微机联网不仅是可能的.而且是必然的。作 旅,更好地发挥统计的作用。 【四)统计业务的交瀣和人员培_i-I是量勰途径 务木准的 由于基层机关统计人员的兼职过多.而且对统 计的业著不熟悉,这样就会影响统计工作的效率和质量. 起不到工作服务的作用.于是.加强对统计人员特别 是基层统计人员的业务培训是统计改革的任务之一。同 行间的业务技术及技术人员的交流,将是我们吸取统计 为机关.对内应建立内部统计信息资料的局域网.上 级机关与下级机关 机关科室之间 各部门之问都可通过网络 及时得到对方的信息.使统计资料交流速度快、信息准; 对外,可建立省内 国内信息阿.推广新经验 举荐改革新措 工作间接经验的有益逢径。随着工作改革的不断挥化, 统计改革也将势在必行,为此,统计业务知l识的培训和交 流也显得尤为重要,这不仅有助于提高统计人员的素质,而且 能更好地发挥缱计的职能作用,更好地为工怍服务。 ・29 

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