我国商业银行信贷风险的成因及对策分析

社会经济统计分韦厦　［文章■号】１０ｏ４—５９８８（２００２）０１—００２７—０２　山西统计　２００２年第１＿塑　国回茼　衙德锻凤险围成因　对策　赵玉平　套晓华　（山西财经大学，山西　太原）　西方商业银行采用函散对信贷风　险进行定义，即信贷风险＝ｆ（外部因　素．内部因素）　外部因素是指由外界　力量决定，银行无法拄翩的因素，内部　因素是指商业银行内部经营管理。针　对我国商业银｛亍信贷结构不合理、信贷　资产质量低、信贷风险仍在累积的现　状．本文将从内因、外因两方面对我国　商业镶行信贷风险的成因进行分析，进　而针对性地提出详细和完善的信贷风　险控稍策咯。　一、我国商业银行信　贷风险的成因分析　我国商业银行信贷风险具有显著　的性根源。从睬层攻上看．银行信　贷风险主要在于的不健全．其攻在　于商业银行自身经营管理上的问题　（一ｌ我国商业银行信贷风险　的体倒性原因分析　１　从摄行上署．盎矗产担关系　不明－＿｝．导敷杈责利不对嚣【．信贷豹柬　软化。０银行的性问题还没　有真正解决。１９９５年的‘中国人民银　行法）确认丁人民银行的法律实悻地　位．中国人民银行具有一个相当的　财务预算喇度．从而能于其他各级　，但是．现行的央拧ｊ盏，一方面确认　了央行预算的，另一方面叉规定，　人民银行的预算经和时政部门　审楼后，纳入预算，这样财政部就　可以事先对央｛亍的年度利润数量目标　提出要求。显而易见．不利于商业银行　从宏观上碱小信贷风险压力。０当前　我国商业银行难　成为公司毹商业银　行．其障碍主要有：商业银行缺乏自主　权．行为不．利益不，经营目标　不明确．责任不，无的法人财　产权．固而授有承担经营效果和经营风　险的责任；所有者缺位，虽然隶属　各部门．上级主管部门所有，但他们之　间的权责利混滑不清．没有人真正对国　有商业银行的资产保值、增值负责。我　国商业银行在商业他改造的遭路上，一　曲三折，步履艰难。所以．很自然在信　贷活动上风险就难以规涟和降低　２、企业俸制不■主．企业信用观念　渍尊墨形成商业摄行信贷风险的主要　根潭。我国企业不合理表现在产　权关系界定不清，利益机制与约束机制　不对称，给商业银行信贷活动黄成掇大　的被动性　在现行下．企业资金主　要依靠银行．是最大的商业银行债务　人，它所占用的都是长期性的资金，很　难厦时收回，大盈债务是不良的。而　且。一些企业信用观念泼薄，还敖意识　差．甚至选褒银行债务．使商业银行部　分贷款形成风险　有些地方甚至　纵窖一些企业借转制悬空银行债务。　显然．我国企业不台理．信用观念　淡薄直接决定了我国商业银行信贷风　险的居高不下。　３、市塌蠢摄机翻的裳晨迟缓与不　规范．扩张了商业摄行信贷风险。我国　资本市场处于韧剖时期．瞻量有｛幔　当　前我国直接融资发展缓慢．远不能解决　企业资金需要．大多数企业的资金靠银　行贷款满足。这拌．一旦国家紧缩银　根，企业日子就非常难过。于是，企业　间大量的“三角债”贷教拖笑和产品积　压就开始抬头。在此影响下．企业同的　波及到银行的，使银　行资金回流碱慢，由此增大了信贷风　险。　４、法律制度约束不力．也墨商业摄　籽信贷风险形成的一十■墨原因。法　律制度的不健全．主要表理在各经济主　体缺乏对信贷资产的保护意识．使商业　银行难城保证资金的安全性；同时也使　各经济主体行为缺乏长期发展动机．资　金无法做到增值　枢应产生了信用观念　淡薄，借钱可以不还．长期麓着；约束机　制软化，商业银行无有被的保护措麓．　使风险降低。选种法律翻度上的某些　空白和不完善，不瞻不说是银行信贷风　险形成的一十重要愿固。　（＝）我国商业银行信贷风险　的内因分析　ｌ、商业摄行经蕾警理机制不ｔ全．　鼓率低下．信贷资产重量不■．风险鹰　较大。主要表现为：①贷教集中度高，　孕育着较大风睑。我国国有商业银行　贷款８ｏ％左右｜Ｉ中在国有企业．但其　剖造的产值只占全部工业增加值的　３０％。这意味着投人多产出步．贷款难　以保证效益和及时收回　０经营规模　过大，存在着明显的垄断班象．教事氍　下　如四大国有商业银行垄断了垒国　存货业务的７０％以上．但由于映乏竞　争，信贷资金使用效率并不高，信贷赍　金处于逾期、皋｝ＩＩ｝和果枨的比倒高达　３０５６。０虽然我国有条件地对胃有商　业银抒的不良资产进行了音１分剃离．但　由于各商业银行的经营蕾理水平投有　得到较大提高，在弱离工作结束后，各　・２７・　维普资讯 http://www.cqvip.com

行的不良贷款数额和它占整十贷款额　的比重叉有不同程度的上升势头，新增　不良贷款仍困扰着国有商业银行的发　展。　规避、转移、补偿问题．必须从悻翩＾　手，强化商业银行风险管理，将风险预　警、控制、化解融汇贯穿于信贷管理工　作的始终。　就需要企业产权改革与金融产权改革　的相互协调和相互配套。因此，首先要　严格界定银企产权，明确商业银行和企　业的法人财产权利；其欢，改革国有资　产管理悻制，建立真正有能力、有动力　耐在一定条件下分散国有产权，把一部　分国有企业特别是中小型企业的国有　产权，部分或全部加以出售、出租、拍卖　等。　４　发展和净化金融市场，为央行调　２、商业银行风险管理尚未实现系　ｆ一）从人手进行改革．　济环境　１、行为的规范化及其职能的　合理定位是商业银行信贷风险管理规　范化的前提。可以从三十方面着手：①　统化。遗主要反映在：一些韫行在贷款　健全商业银行信贷风险管理的经　代表国家行使国有产权的代理机构，同　前对贷ｔ申请人不进行信用分析，缺乏　深入细致的前期审查工作；一些商业银　行风险意识淡薄，在贷款中没有风　险管理的思想；贷款利率不能反映出风　险的差异；贷款风险监控方法单一。一　继续界定的行为边界．既清晰定义　些银行在有关贷款风险的量化措施　——贷款风险度管理中也存在不规范　性，其中涉及因素的选择及其权散的设　定，不同的商业银行采取的方法各不相　同，难免受主观因寨的影响。总之，我　国的信贷风险管理并没有实实在在地　贯彻到贷款的制定、贷款的定价以　及信用分折、风险监控等方面的工作之　中，我国的信贷风险管理尚有待于系统　化。　３　我田商业银行信贷风险管理的　组织机构尚不健全。信贷风险管理，是　一项复杂的系统工作，需要专门的技术　和管理经验，成立由具有信贷风险专门　知识和技能的专业人员组成信贷风险　管理小组是十分必要的。在西方国家　的商业银行中，有专门信贷风险管理小　组或委员会负责信贷风险管理工作。　而且银行的高级管理中也有信贷　委ｌ员会，信贷风险管理小组向该委员会　及董事长负责。而目前，在我国商业银　行中．负责信贷风险管理的主要是信贷　人员，信贷人员对贷款的风险状况进行　评估．并向上级领导定期忙报。显然，　仅由信贷人员来负责该项工作是不够　的。没有懂技术．经验丰富的管理人员　作保证．麓不可船真正做好遗一工作。　二、我国商业银行信　贷风险的对策分析　我国商业银行信贷风险产生的主　寻西索在于不合理。这厩有　行为不规范田素，也有企业行为不合理　因素．当然也有商业银行自身的同题。　所以，要有救解决商业银行信贷风险的　，２８・　哪些是应该做的，哪些是应该　回避的。当前．至少应致力于以下　工作：建立社会保障体系．完善失业救　济制度、社会保险制度；完善企业破产　机制和重组机制．这样才能使企业从政　府的庇护中脱离出来，使银企关系正常　化，从而使它们之间的借贷契约能够真　正地履行。＠继续完善投融资体　系，使对基础性公益产业的投资与　性贷款区分开米．由专门的金融机　掏负责．不再与商业性金融机构的业务　混同，从而改变产业调整成本集中　于盘融机构的状况，减少商业银行信贷　风险的发生。④借助行政司法力　量．加强社会信用制度建设．以国家强　制力打击逃废银行债务行为。　２、建立央行对商业银行信贷活动　的金融监管机制。借鉴西方国家的管　理经验，应从　下几方面进行：①合理　确定监管内容，提高稳健经营性，降低　信贷风险。如对业务范围的、对贷　款集中程度的　对银行清偿能力和　资产流动性的监管、对资本充足条件的　监管、对存款者权益和商业银行危机的　监管等。＠确立规范有序的监管方式。　如建立对商业银行的信用评级制度；建　立对商业银行定期报告分析制度；建立　以法律手段为主的监管手段等。　３、通过产祝制度改革．明晰产担关　系，重塑商业银行信贷风险约柬机制。　产权改革是国有企业建立现代企业翩　度的关键，也是商业银行信用活动秩序　规范化的基础。要改善不断恶化的银　企信用关系．必须在盎业与银行之闻建　立盘融资源的交易关系——借贷制，这　节信贷活动创造条件。金融市场的发　展是商业银企关系改善的前提　通过　扩大企业直接融贤，由企业在市场上直　接进行资本性融资。这种利用市场的　处理方法，不仅有利于解脱过去长期扭　曲的银企关系，而且对企业进行市场适　应性调整也是非常有利的。企业更多　地直接面对市场．而不再继续完全依赖　于商业银行情贷．有助于防止新的信贷　资金呆滞和沉淀的发生。当企业资金　信用关系的重心转向市场后，银行在信　贷决策等方面的自主性就会大大提高．　倒送式信贷机翩就会逐渐消失。　５、强化金融法制约束。使借贷双方　都有法可依，违法必究。企业要真正对　自身不良信用行为负责：①破产企业拍　卖，转让抵押物，应优先偿还企业贷款；　＠尽怏制定银行处理抵押物的法　律程序和措施，建立银行抵押拍卖、转　让市场，使抵押物尽快变现；＠司法部　门要依法办事，公正，排除来自各　方面的干扰，帮助银行依法治贷、收贷。　（二）商业银行应强化风险管　理．将风险预警、风险控制、风险　他解融汇贯穿于信贷管理的始　终。　１、建立科学、完善、制度化的企业　资信评估分析体系，舫范信用风险。西　方商业银行在信用分析方面流行的是　“五Ｃ　原则：品德（Ｃｈａｒａｃｔｅｒ）、经营才干　（Ｃａｐａｃｉｔｙ）、资本（ＣａｐＲａ［）、担保品（Ｃｏｌ—　ｈｔｅｒａｔ）和企业状况（Ｃｏｎｄｉｔｉｏｎ）。我国应　予以借鉴：①建立商业银行内部掌握的　客户资信评价体系，定期根据客户的财　务报表和内部掌握的其他资料，对客户　维普资讯 http://www.cqvip.com

信用等级进行初评；②根据客户信用等　级核定客户的风险限额；＠对客户的各　种授信进行统一管理．以达到控制客户　各自概率的乘积．商业银行资产的风险　相对减小；＠贷款行业分散指商业银行　将其贷款分别投放在不同的行业或产　加以解决；促使企业重组．让优势企业　兼并．提高资源的使用Ｉ价值：并承担银　行债务，逐步消化；抵押品变琨或接收　后租赁；依法起诉。由法硫藏决并予以　执行；②作为对有问题贷款的处置，商　业银行内部还可通过提取呆帐准备盘　予以冲销。商业贷款在逾期９０天以　上．应该计提一定比倒呆帐准备金．当　信贷风险的目的；＠在实施客户评级基　础上，向客户提供授倍额度支持；＠根　据国家产业和行业风险的特征．确　定行业的风陵等级和行业的授信，　确立对行业的最高授信额度。　２　实行信贷工作“三权　分离。控制　品上．使贷款客户的行业结构和产品结　构分散化，并且各行业闻有根强的　性．从而减少单一行业同时受冲击．不　景气的可能性：③贷款区域分数指商业　银行经营要长远规划，信贷投向既要投　向经济发达区域．也要兼顾经济待开发　区域．有助于避免困某一区域经济萧条　债务人支付艋力城转让抵押钧品的价　值不足　抵朴贷羲盒龋时．根据债务人　决策风险。依据贷款“三查”制度的要　求．商业银行应设置贷款调查管理崩　或自然灾害给商业银行带来风险和损　失。　的实际状况、｜ｔ押韵耱值蓐因素判断．　要想全额收回贷款的可瞻性根小，而采　取诉讼手段清收叉太花时闻和财力时．　应该考虑进行棱锖，或考虑列为待棱　锖。　叠考书目：　审查决策岗和捡查监测岗。①调查管　理岗。负责接受客户借款申请；深入客　户调查；对企业领导人品行、贷款台法　性、安全性、效益性作出认定；提出是否　４、通过事前风险管理．进行风险转　移。风险转移是通过各种交易活动．把　可能发生的风险转移给其他人承担，避　发放贷款建议；负责贷款手续的办理和　贷款本患的收回。②审查决策岗。负　责对调查管理岗移交的认定资料和计　算的贷款风险度进行审查；对贷款的规　免自己承担风险损失。我国商业银行　可以通过以下方式进行风险转移：①抵　押、质押及担保。当客户的信用程度较　低时，应当要求客户寻找担保人对其担　保，或办理有关抵押或质押手续．由担　保人对债务承担连带责任或处置抵押、　质押品以追回贷款；②保险。商业银行　以自身的信贷资产为对象向保险公司　投保，支付一定保险费．如果在保险有　效期内．发生保险事故．使风险资产遭　受损失．可以从保险公司可获得损失的　补偿。　５、加强资产保全．化解信贷风险。　加强风险管理．不仅应从源头上加强防　１、＜银行信用风险分析＞　薛　峰著　中国控济出版社　模、投向及投量进行认定；提出贷款种　类、额度、利率及借款方式的决策意见；　对贷款合同要索及合法性进行审棱。　＠检查监测岗。负责对发放的贷款及　效益情况跟踪检查；监督信贷资金使用　情况；对检查监督中发现的问题提出制　裁意见｛对逾期催收贷款进行监测；会　同调查管理岗位组织贷款卒息的收回。　２、＜商业银行风险管理）　趣　其宏著控济管理出版社　３、（商业银行信贷风险管理）　胡冰星著上海三联书店　４、＜商业银行防范和化解信　贷风险的策略）　席海生　于淑娟＜金缸吐报＞　５、＜谩如何搞好农村信用信　贷资产风险管理＇　李大武　（金鼬参考）２ｏｏ１．４　６、＜信用制度与信贷制度的　恶性循环：对国有商业银行　３、严格信贷风险管理，分散信贷风　险。实行贷款的相对分散．可以提高商　业银行抗御风险的能力，具体做法是将　贷款在客户、行业、区域中相对分散：①　贷款客户分散指：在贷款总额一定的情　下．实行客户敬量分散和贷款额分　散。即在贷款总额一定的情况下．贷款　给更多的客户．其风险发生的概率等于　范，管理中注意规避和控制．风险出现　后．商业银行还应积极采取措施化解风　险．加强资产保全。①对发现较早的有　问题贷款，通常警示其加强经营管理．　调整偿债计划，关键是减少现金流出量　新增不良贷欺研究）　中国　人民银行朔州市中心支行谭　题组＜　船研究）２００１　７　（上接第２１页）　【三）统计的现代化管理是保证　统计信息资料准确及时才实用，否则也只是一纸空文　统计工作是一项繁琐的工作，手工操作容易出错．也不能　迅速及时．只有建立微机辅助管理系统．利用现代化管理ｌＴ　具．才能使统　人员矾数字中解脱出来，同时也保证了统计数　字的准确性、及时性。随着科学技术的扫新月异．电瞄技术的　飞速发展．计算机应用和发展为统计工作现代化提供丁　广阔的前景，实现微机联网不仅是可能的．而且是必然的。作　旅，更好地发挥统计的作用。　【四）统计业务的交瀣和人员培＿ｉ－Ｉ是量勰途径　务木准的　由于基层机关统计人员的兼职过多．而且对统　计的业著不熟悉，这样就会影响统计工作的效率和质量．　起不到工作服务的作用．于是．加强对统计人员特别　是基层统计人员的业务培训是统计改革的任务之一。同　行间的业务技术及技术人员的交流，将是我们吸取统计　为机关．对内应建立内部统计信息资料的局域网．上　级机关与下级机关　机关科室之间　各部门之问都可通过网络　及时得到对方的信息．使统计资料交流速度快、信息准；　对外，可建立省内　国内信息阿．推广新经验　举荐改革新措　工作间接经验的有益逢径。随着工作改革的不断挥化，　统计改革也将势在必行，为此，统计业务知ｌ识的培训和交　流也显得尤为重要，这不仅有助于提高统计人员的素质，而且　能更好地发挥缱计的职能作用，更好地为工怍服务。　・２９