暴风集团2018年财务状况报告-智泽华

暴风集团2018年财务状况报告

暴风集团2018年财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况

暴风集团2018年资产总额为124,213.75万元，其中流动资产为61,980.82万元，主要分布在应收账款、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的52.37%、29.78%和12.33%。非流动资产为62,232.93万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资产的42.01%、21.7%。

资产构成表

项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他 2018年 数值 124,213.75 61,980.82 9,548.82 2,838.47 49,845.64 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 100.00 295,175.85 49.90 182,813.58 7.69 34,931.88 2.29 4,268.73 40.13 73,161.66 2016年 数值 百分比(%) 100.00 60.17 17.57 1.46 20.80 100.00 256,017.46 61.93 154,042.74 11.83 44,989.36 1.45 3,742.2 24.79 53,243.15 2、流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的54.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

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流动资产构成表

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项目名称 流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他 2018年 数值 61,980.82 7,639.9 32,459.49 1,390.55 0 0 1,020.05 19,470.83 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 100.00 182,813.58 12.33 65,879.98 52.37 2.24 0.00 0.00 73,600.7 4,499.33 0 8,856.84 2016年 数值 百分比(%) 100.00 34.19 36.73 3.17 0.00 0.00 17.96 7.94 100.00 154,042.74 36.04 52,665.09 40.26 56,586.33 2.46 0.00 4.84 6.92 4,886.35 0 0 12,236.9 1.65 17,316.95 31.41 12,659.78 9.47 27,668.06 3、资产的增减变化

2018年总资产为124,213.75万元，与2017年的295,175.85万元相比有较大幅度下降，下降57.92%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加8,551.68万元，无形资产增加3,005.72万元，共计增加11,557.4万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少62.94万元，固定资产减少1,430.26万元，预付款项减少1,740.62万元，商誉减少2,069.61万元，其他非流动资产减少2,385.07万元，其他应收款减少3,108.78万元，开发支出减少3,572.13万元，应收票据减少8,856.84万元，货币资金减少16,296.91万元，递延所得税资产减少18,231.99万元，长期投资减少25,383.06万元，应收账款减少41,141.2万元，存货减少58,240.08万元，共计减少182,519.49万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降170,962.1万元。

主要资产项目变动情况表

项目名称 流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产 2018年 数值 61,980.82 9,548.82 2,838.47 7,639.9 32,459.49 1,020.05 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) -66.1 182,813.58 -72.66 34,931.88 -33.51 -55.9 -96.1 4,268.73 73,600.7 26,173.8 -88.4 65,879.98 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 18.68 154,042.74 -22.36 44,989.36 14.07 3,742.2 25.09 52,665.09 30.07 56,586.33 -5.4 27,668.06 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 8 页

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二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

暴风集团2018年负债总额为209,533.89万元，资本金为32,771.3万元，所有者权益为-85,320.14万元，资产负债率为168.69%。在负债总额中，流动负债为208,127.08万元，占负债和权益总额的167.56%；短期借款为22,897.64万元，非流动负债为1,406.81万元，金融性负债占资金来源总额的19.57%。

负债及权益构成表

项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2018年 数值 124,213.75 -85,320.14 208,127.08 1,406.81 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 100.00 295,175.85 -68.69 103,717.2 167.56 187,627.52 1.13 3,831.13 2016年 数值 百分比(%) 100.00 32.31 57.02 10.68 100.00 256,017.46 35.14 82,711.29 63.56 145,972.86 1.30 27,333.3 2、流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的71.73%，资金成本相对较低。企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的12.4%。

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3、负债的增减变化情况

2018年负债总额为209,533.89万元，与2017年的191,458.65万元相比有所增长，增长9.44%。2018年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债变动情况表

项目名称 负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 2018年 数值 209,533.89 22,897.64 146,614.29 25,802.89 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) 9.44 191,458.65 -38.97 37,519.03 45.86 100,515.25 48.2 17,411.02 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 10.47 173,306.17 170.22 13,884.46 32.64 75,781.23 -41.45 29,738.41 内部资料，妥善保管 第 4 页 共 8 页

非流动负债 其他 1,406.81 12,812.27 -63.28 3,831.13 -60.19 32,182.23 暴风集团2018年财务状况报告 -85.98 27,333.3 0 0 21.13 26,568.76 4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：应付账款增加46,099.04万元，其他应付款增加8,391.87万元，应付职工薪酬增加1,498.19万元，其他流动负债增加638.86万元，预计负债增加178.33万元，应付股利增加4.81万元，共计增加56,811.1万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付利息减少385.9万元，应交税费减少1,035.15万元，长期应付款减少1,816.39万元，预收款项减少2,223.73万元，短期借款减少14,621.39万元，一年内到期的非流动负债减少17,867.03万元，共计减少37,949.6万元。增加项与减少项相抵，使负债总额增长18,861.5万元。

5、权益的增减变化情况

2018年所有者权益为负85,320.14万元，表明理财活动为企业创造收益。

所有者权益变动表

项目名称 所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润 2018年 数值 -85,320.14 32,771.3 40,186 5,500.52 -72,530.52 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) -182.26 103,717.2 -0.08 32,797.66 8.68 36,975.77 0 5,500.52 -296.07 36,991.69 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 25.4 82,711.29 18.54 27,668.88 -8.69 40,494.33 26.59 4,345.14 11.08 33,302.36 6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加3,210.22万元，共计增加3,210.22万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少0.06万元，实收资本减少26.35万元，未分配利润减少109,522.22万元，共计减少109,548.63万元。增加项与减少项相抵，使所有者权益下降106,338.41万元。

三、偿债能力分析

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1、流动比率

2018年流动比率为0.3，与2017年的0.97相比有较大下降，下降了0.67。2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为61,980.82万元，与2017年的182,813.58万元相比有较大幅度下降，下降66.10%。2018年流动负债为208,127.08万元，与2017年的187,627.52万元相比有较大增长，增长10.93%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。

2、速动比率

2018年速动比率为0.26，与2017年的0.62相比有较大下降，下降了0.36。2018年速动比率比2017年下降的主要原因是：2018年速动资产为54,340.92万元，与2017年的116,933.6万元相比有较大幅度下降，下降53.53%。2018年流动负债为208,127.08万元，与2017年的187,627.52万元相比有较大增长，增长10.93%。速动资产下降，但流动负债增长，致使速动比率下降。速动资产过低，速动比率不太合理。

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3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

偿债能力指标表

项目名称 2018年 2017年 2016年 内部资料，妥善保管 第 7 页 共 8 页

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流动比率 0.3 0.97 速动比率 0.26 0.62 利息保障倍数 -13.93 -5.39 资产负债率 1.69 0.65 5、长期付息能力

本期亏损，利息支出没有保障。

内部资料，妥善保管 第 8 页1.06 0.69 -13.34 0.68 共 8 页