第三章,实验二, 总账系统日常业务处理

实验二，总账系统日常业务处理

引入备份账套“3-1总账初始化”的备份数据，修改系统日期为：2010年1月31日，以账套主管001身份注册进入企业应用平台。 一，设置常用摘要

1，在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案—其他—常用摘要”命令，打开“常用摘要”对话框。

2，单击“增加”按钮。按实验资料依次增加常用摘要。 二，以“002王东”的身份填制第1笔业务的记账凭证。 注意：改变操作员的身份 实验资料：

2010年1月发生的经济业务

（1）1月8日，以现金支付购买包装箱货款600元。 借：包装物 600 贷：现金 600

1，在企业应用平台中，单击“重注册”，以“002王东”身份进入企业应用平台。 2，在“业务”选项卡中，执行“总账—凭证—填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 3，单击“增加”按钮。

4，单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。 5，修改凭证日期为“2010.01.08”。 6，在摘要栏录入“1”，或直接录入摘要。 7，按回车键，直接在科目名称栏录入“1221”。

8，按回车键，或单击“借方金额”栏，录入借方金额“600”。

9，按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，在科目名称栏输入“1001”。 10， 11， 注意：

1、凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改2、如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额方向3、“=”键意为取借贷方差额到当前光标位置。每张凭证上只能使用一次。4、如

按回车键，或单击“贷方金额”栏，录入贷方金额“600”，或直接按“=”。

单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定按钮返回。

果在设置凭证类别时已经设置了不同种类凭证的限制类型及限制科目，则在填制凭证时，如果凭证类别选择错误，在进入新的状态时系统则会提示凭证不能满足的条件，凭证不能保存 三，以“002王东”的身份填制第2--4笔业务的记账凭证。 实验资料：

（2）1月8日，以工行存款购500元支付财务部办公费。 借：管理费用/办公费（财务部） 500 贷：银行存款/工行存款（转帐支票3356） 500

（3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。

借：应收账款（光华公司） 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金/增值税/销项税额 13600 （4）1月22日，收到杨明偿还借款1000元。 借：现金 1000 贷：其他应收款/杨明 1000

1、在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮。 2、参照以上操作录入表头各项信息。

3、调用常用摘要“2”，在“科目名称”栏输入“550201”。

4、按回车键，出现辅助项“部门”对话框，单击“部门栏下的参照按钮，选择“财务部”，单击“确定”按钮。录入借方金额“500”。

5、按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，在科目名称栏输入“100201”。按回车键，打开“辅助项”对话框，单击“结算方式”参照按钮，选择“转帐支票”，输入支票号“3356”。 6、单击“确定”按钮，录入贷方金额“500”。 7、单击“保存”按钮保存凭证。

8、以此方法，分别录入第3笔业务的转帐凭证和第4笔业务的收款凭证的内容。 四，审核凭证 001周健

1，重新注册，更换操作员为“001周健”。

2，执行“凭证—审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 3，单击“确定”进入“凭证审核”列表窗口。

4，单击“确定”，打开待审核的的第1号“收款凭证”。

5，单击“审核”，系统将自动转至下一凭证，再点击“审核”按钮，直到将填制的凭证全部审核。

6，单击“退出”按钮退出。 注意：

1、系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。

在审核凭证的功能中还可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改 五，出纳签字 003张平

1，重新注册，更换操作员为“003张平”。

2，执行“凭证—出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 3，单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。 4，单击“确定”按钮，打开待签字的第1号“收款凭证”。

5，单击“签字”按钮，单击“下张”按钮，再单击“签字”按钮，直到将已经填制的所有收付凭证进行出纳签字。 6，单击“退出”按钮退出。 注意：

1、要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”；其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；再次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。

2、如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中进行修改。六，修改第2号付款凭证的金额为800元。

1，由操作员“003张平”执行“凭证—出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 2、单击“凭证类别”的下三角按钮，选择“付款凭证”。 3、单击“月份”选项，在“凭证号”栏输入“2”。 4、单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。 5，单击“确定”按钮，进入第2号付款凭证窗口。

6、单击“取消签字”按钮，取消出纳签字。单击“退出”按钮。 7、重新注册，更换操作员为“001周健”

8、执行“凭证—凭证审核”命令，打开“审核凭证”列表窗口。

9、同以上操作，找到并进入第2号付款凭证窗口。 10、 11、 12、 13、 14、 15、

单击“取消审核”按钮，取消审核签字。单击“退出”按钮。 重新注册，更换操作员为“002王东”。

执行“凭证—填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 单击“上张”、“下张”按钮，找到第2张付款凭证。

在第2张付款凭证中，将借贷方金额分别修改为“800”，单击“保存”按钮。

更换操作员，由“001周健”对第2号凭证进行审核，由“003张平”对第2号凭证进行

出纳签字。

七，删除第1号收款凭证并整理断号。

（注意：需先由操作员“周健”取消凭证的审核，操作员“张平”取消凭证的出纳签字。） 1，由操作员“001周健”取消对凭证的审核。 2，由操作员“003张平”取消对凭证的出纳签字。

3，由操作员“002王东”执行“凭证—填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 4，单击“上张”、“下张”按钮，找到第1张收款凭证。

5，执行“制单—作废/恢复”命令，将该张凭证打上“作废”标志。

6，执行“制单—整理凭证”命令，选择凭证期间“2010.01”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。

7，双击“作废凭证表”对话框中的“删除”栏。

8，单击“确定”按钮，系统弹出“是否还需要整理断号”信息提示框。 9，单击“是”，系统寄卖对凭证号的重新整理。 八，常用凭证 实验资料：

摘要：从工行提现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201。 1、执行“凭证—常用凭证”命令，打开“常用凭证”对话框。 2、单击“增加”按钮。

3、录入编码“1”，录入说明“从工行提现金”，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“付款凭证”。

4、单击“详细”按钮，进入“常用凭证—付款凭证”窗口。

5、单击“增加”按钮，录入科目编码“1001”，再单击“增加”按钮，在第2行“科目编码”栏录入“100201”。

6、单击“退出”按钮退出。 九，记账 001周健

1，由操作员“001周健”执行“凭证—记账”命令，打开“记账—选择本次记账范围”对话框。 2，单击“下一步”按钮，打开“记账--记账报告”，再单击“下一步”按钮，打开“记账—记账”对话框。

3，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”窗口。

4，单击“确定”按钮，系统自动进行记账，记账完成后，系统弹出“记账完毕！”信息提示框。 5，单击“确定”按钮。

十，查询已记账的第1号转账凭证。

1，执行“凭证—查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。

2，选择“已记账凭证”，选择凭证类别为“转帐凭证”，在“凭证号”栏录入“1”。 3，单击“确定”按钮，打开“查询凭证”列表窗口。 4，单击“确定”按钮，打开第1号转帐凭证。 5，单击“退出”按钮。

十一，冲销已记账的第1号付款凭证。

1，以“002王东”的身份执行“凭证—填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 2，执行“制单—冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。

3，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“付款凭证”，在“凭证号”栏录入“1”。 4，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 十二，账簿查询

（一）5502管理费用” 三栏式总账

1，在总账系统中，执行“账表—科目账—总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。 2，直接录入或选择科目编码“5502”，单击“确定”按钮，进入“管理费用总账”窗口。 3、单击选中“当前合计”栏，单击“明细”按钮，进入‘管理费用明细账“窗口。 5，单击选中“付-0002”所在行，单击“凭证”按钮，打开第2号付款凭证。 6，单击“退出”按钮退出。 （二）查询余额表

1，在总账系统中，执行“账表—科目表—余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”对话框。 2，单击“确定”按钮，进入“发生额及余额表”窗口，将光标定位“1131应收账款”，单击“专项”按钮，打开余额表中的专项资料。 3，单击“退出”按钮退出。

（三）查询“5502管理费用”明细账。

1，执行“账表—科目表—明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。

2，直接录入或选择科目编码“5502”，单击“确定”按钮，进入“管理费用明细账”窗口。

3，单击“退出”按钮。

（四）定义并查询“应交增值税”多栏账

1，在总账系统中，执行“账表—科目账—多栏账”命令，进入“多栏账”窗口。 2，单击“增加”，打开“多栏账定义”对话框。

3，单击“核算科目”栏的下三角按钮，选“217101应交增值税”。单击“自动编制”按钮，出现栏目定义的内容。

4，单击“确定”按钮，完成应交税金多栏账的设置。

5，单击“查询”按钮，打开“多栏账查询”对话框。单击“确定”按钮，显示应交税金多栏账。 （五）查询客户往来明细账中的客户科目明细账

1，在总账系统中，执行“账表—客户往来辅助账—客户往来明细账—客户科目明细账”命令，打开“客户科目明细账”对话框。

2，单击“确定”按钮，打开“科目明细账”。 3，单击“退出”按钮退出。 （六）查询部门科目总账

1，在总账系统中，执行“账表—部门辅助账—部门总账—部门科目总账”命令，打开“部门科目总账条件”对话框。

2、单击“确定”按钮，打开部门总账。 3、单击“退出”按钮退出。 十三，账套备份。

新建“3-2总账日常业务处理”文件夹，将账套输出至“3-2总账日常业务处理”文件夹中。记住把备份好的账套存储到你的U盘中。